Servicii intracomunitare D 390

[vicae]

Buna ziua,

Am si eu mai multe nelamuriri privind D390 VIES.
Firma unde lucrez este PJ din Romania, platitoare de TVA. Primesc facturi din Austria de la o PJ de acolo, platitoare de TVA (mi-a trasnimis codul de TVA valabil). Aceste facturi sunt de mai multe feluri:
1. Facturi de prestarii servicii pe care imi scrie "taxare inversa"
2. Facturi de prestari servicii pe care scrie "VAT-free" (in traducere scutite de TVA)
3. Facturi achizitie unele bunuri pe care scrie "Zero Rated VAT - Intra Community Supply of Goods"
4. Facturi pe care scrie "VAT liable in Austria" , unde imi apare suma+TVA-ul de 20%.
Am avut un control de la ANAF si am intrebat doamnele care au venit in control daca in D390 declar sumele din toate aceste facturi si mi-au spus ca da, declar TOT inclusiv taxarea inversa.
Am vazut ca in SAGA D390 nu le ia chiar pe toate.
Are cineva idee cum ar trebui sa procedez?

Va multumesc!

[eugen01]

http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?f=1&t=10480
1.Verificati inregistrarea Cod in Furnizori (poate nu e cazul, dar pentru Austria parca contine si doua litere);
2.Facturile de la punctul 4, nu sunt considerate AIC, continand TVA, se considera livrare/prestare la sediul prestatorului (Austria in cazul dvs.).

[vicae]

Multumesc pentru raspuns!
Asa stiam si eu insa m-a dat peste cap raspunsul doamnelor de la ANAF.

[apetrem]

Ma tem ca raspunsul celor de la ANAF este corect.
Nu vad nici un motiv ca vreuna din facturi sa nu fie declarate in 390.

@eugen
Faptul ca facturile contin tva nu are relevanta cu privire la locul prestarii.
Locul prestarii in cazul B2B este intoadeauna sediul beneficiarului, cu exceptiile de la 133 (4).

[eugen01]

Apetrem are dreptate.Imi cer scuze pentru raspunsul eronat.

[mehedintib]

E adevarat ca locul prestarii este intotdeauna sediul beneficiarului dar factura fiind cu TVA nu prea se poate considera AIC deci daca o declara in 390 se denatureaza niste informatii undeva.. mai sus..Se inregistreaza la valoarea totala ( pct.4) si se declara in decont 300 la rd.24, am avut o situatie asemanatoare luna trecuta, am facut asa si a fost bine dpdv.al fiscului.

[apetrem]

Cred ca ma doare mai tare o eventuala amenda decat faptul ca li se "denatureaza" lor.
Iar cu fiscul nu este intodeauna la fel peste tot, oricand te poti trezi cu unul mai destept.

[mehedintib]

Asa e cum spui..si nu numai de la fisc... Eu ma informez intotdeauna din 2-3 surse, parca as fi criminalist...sau ziarist.. si nu contabil !

[begee]

buna ziua, la achizitii intracomunitare de servicii apare la ecreanul de introducere ' pozitii tarifare' , inainte nu era asa, nu stiu ce trebuie sa modific...pentru ca la jurnalele de cumparari/vanzari si la decl 390 nu este corect pozitia asta
va rog daca puteti sa ma lamuriti

[balazse]

Unde exista acest "ecran de introducere"? la intrari-valuta? Eu nu am gasit asa ceva.

[begee]

da, exact -pana in prezent nici eu nu m-am intalnit cu asta, desi utilizez des intrari in valuta.

[balazse]

Dar totusi de ce nu mentionezi ca este la "facturi asociate".
Da o cautare dupa "tarifare" si vei gasii cateva topic-uri.

[begee]

multumesc

[trifaf]

daca factura de la pct.4 este platita furnizorului cu val+tva( sau se va plati ) nu cred ca ar mai trebui prinsa la taxare inversa si nici in 390.

[aurel211252]

Salut.o firma srl X,a adus din Plolonia marfa(haine,incaltaminte)cu tva 23% si din Italia tot asa cu tva 20%.Rugamintea mea este daca pot sa le introduc cu tva 0(o pers."autorizata"de la finante a spus acest lucru).Zlotul este echivalent cu leul mi-a spus patronul respectiv,dar Italia in euro.Mentionez ca nu are ROI facut,cu toate ca i s-a spus de catre contabila.Daca se poate, rog sa ma ajtati, cum este corect de introdus fact.(intrari cu valuta sau nu).multumesc.