livrare intracomunitara

[cristeae]

Buna seara, trebuie sa facturez o livrare intracomunitara unui client din Belgia cu nr.valid de tva, pentru prestari serv. - soft - program informatic cu data de 30.09.2015.
1. La tip factura aleg N (non trasnfer) trebuie sa specific pe factura art.cod fiscal 133 lit. ?
2. Am depus deja D300 si D100. Pt.D390 as avea timp sa o depun si luna urmatoare sa prind suma pe regularizari in D300 si sa depun 710 pt.imp.profit.
Va rog sa-mi spuneti daca procedez corect si daca este ok (fara sa am probleme)
Va multumesc.

[pinteae]

Fiind o prestare intracomunitara, clientul avand cod valid, singurul lucru care trebuie sa-l faci, la introducerea facturii in SAGA, este sa alegi factura ca tip document. In acest mod, factura o sa fie preluata corect in D390 si D300.
In ceea ce priveste rectificarea, intradevar vei cuprinde la regularizari in D300, in decontul urmator, iar acum vei depune o rectificare la D390 si o declaratie D710.

[cristeae]

Am trecut la tip - factura, la coloana de tva nu am completat, in jv imi apare la referinta 12 - livrari externe cu drept de deducere - este ok ?

[pinteae]

Da!
Genereaza D390 si D300 si verifica daca sumele sunt incadrate corect. Dupa parerea mea, vor fi corect preluate in declaratii.

[cristeae]

Multumesc, spuneti-mi va rog factura tiparita va fi fara tva, trebuie sa scriu ceva referitor la tva ?

[fagarasa176]

Factura nu se emite cu taxare inversa?

[pinteae]

Pe factura vei face mentiunea "Servicii intracomunitare. Taxare inversa", sau "Community Services. Reverse charge"

[fagarasa176]

Pai atunci sa aleaga la tip in loc de factura, T-taxare inversa si apare pe factura TAXARE INVERSA

[pinteae]

Se poate si asa, doar ca in acest caz sumele nu vor fi corect preluate in D300. Nu se vor completa randurile 3 si 3.1 ci randul 14.

[fagarasa176]

Dupa descriere mie nu imi pare ca pe randul 3 si 3.1 trebuie sa se duca
"3Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul
prestării este în afara României (în UE sau în afara UE), precum şi livrări
intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143 alin.(2) lit.b) şi c) din
Codul fiscal , din care:
3.1 Prestări de servicii intracomunitare care nu beneficiază de scutire in statul
membru in care taxa este datorată"
Nu se incadreaza la scutite conform art. 143 alin.(2) lit.b) şi c) din Codul fiscal, parerea mea

[pinteae]

Tocmai acolo trebuie sa se duca.
Firma colegului face o prestare de servicii intracomunitare, nu o livrare de bunuri scutita de TVA. Ca atare trebuie cuprinse la rd.3.
Iar prestarile de servicii nefiind scutite de TVA in statul in care isi are sediul beneficiarul, sumele se preiau si in rd. 3.1

[fagarasa176]

Aaa...corect....
Exceptiile se refera la livrarea de bunuri nu la livrarea de servicii, iar serviciile nu sunt scutite de fapt...sunt taxabile prin aplicarea taxarii inverse.
Vezi ce bine face un brainstorming ?

[pinteae]

!

[fagarasa176]

Asa e cand citesti printre randuri

[cristeae]

Multumesc colegilor si forumului care de multe ori m-au scos din incurcaturi.