TVA import, achitat de comisionar vamal

[antonescug753]

Buna ziua,
Am un import din Turcia, cu DVI din data de 29.12.2016. Comisionarul vamal este DHL, care a platit TVA-ul in numele firmei mele. Pentru TVA, DHL mi-a emis o factura cu data de 30.12.2016, iar eu am achitat factura de TVA (748 lei) pe data de 03.01.2017, cand mi-a fost livrata marfa.
Intrebare: Din declaratia de TVA dec., reiese ca as avea de plata 12800 lei, eu achit doar 12052 lei? Diferenta se va inchide in ianuarie? Chiar daca DHL a achitat TVA in decembrie?
Multumesc.

[zaineal]

din care declaratie reiese? cea vamala ? sau declaratia lunara de tva ?
de regula tva-ul platit in vama (nu conteaza daca direct in contul de treorerie sau prin dhl) se inregistreaza pe 4426=446 acesta deci in jurnal apare de recuperat, daca spre exemplu tva-ul dvs 4427 pe decembrie este 12800 si importul 4426 este 748, atunci va iesi de plata 12052, termen de plata 25 ian.
daca nu am inteles ce doriti sa aflati, incercati sa mai explicati

[antonescug753]

Multumesc pentru raspuns.
Da, era vorba de declaratia lunara deTVA.

[dinescul]

Dar ce ne facem daca DVI e cu data de 31.01, tva si taxele vamale s-au achiat in ianuarie dar factura de marfa o emite furnizorul cu luna februarie? Asta e "speta" mea acum...

[tomac]

Cum să facă vamă în ianuarie pe o factură din februarie? E aproape imposibil câtă vreme în vamă se prezintă și factura pentru stabilirea bazei impozabile a TVA și taxelor vamale.

[dinescul]

Au facut vama pe fact.proforma, care e emisa in ianuarie

[tomac]

Și pro-forma e înscrisă ca document în DVI?

[filipn]

m-am blocat!
s-a achitat in vama in 31.03.2017, in baza unei proforme, taxa TVA. Marfa ajunge in 06.04.2017.
nu cred ca este corect sa trec suma platita in decontul de tva, din luna martie, pentruca nu am factura!
un sfat, cum sa fac inregistrarea, sa trec suma in cont 446.02-=-5121.01
multumesc!

[tomac]

Puneți suma pe 473 la data plății.

[filipn]

multumesc!