Inregistrare Leasing

[garbaceab]

Buna ziua, apelez la bunatatea voastra stimati colegi....Contract de leasing masina....

am asa: -Valoare de intrare 22.873 euro + TVA
-Avans 4.575 euro + TVA
-Val reziduala : 229 euro +TVA ( 1%)
- Taxa administrare: 457 euro + TVA ( 2%)
-Valoare finantata : 18.298 euro +TVA

Am inregistrat in Articole contabile * pe baza contract 2133=167 108.825, 57lei (curs contract 4.4955 lei)
Am mers la Imobilizari unde am inreg. la cod clasa 2.3.2.1.1 val. de 102.825, 57 lei /60 luni (amortizarea)

nu stiu daca am facut corect ,in sensul ca la valoarea de intrare ar trebui sa adun si val.rez+ taxa de adm ? (totalul reprezentand valoarea masinii )

Factura de rata , casco , diferentele de curs intre curs contract si curs facturare rata le am inteles, daar am o factura pe care scrie
ECART VALUTAR ....??? cum o inregistrez? o prind in valoarea masinii ?

Va rog mult un sfat !

[paturcai]

Valoarea reziduala trebuie inclusa in costul de achizitie asa cum prevede OMFP 1802/2014:
 
SECȚIUNEA 1.2
Definiții 
.....
6. cost de achiziție înseamnă prețul datorat  şi eventualele cheltuieli conexe minus eventualele
reduceri ale costului de achiziție.
    În acest sens, costul de achiziție al bunurilor cuprinde prețul de cumpărare, taxele de import şi
alte taxe (cu excepția acelora pe care persoana juridică  le poate recupera de la autoritățile fiscale),
cheltuielile de transport, manipulare  şi alte cheltuieli care pot fi atribuibile direct achiziției bunurilor
respective.
    În costul de achiziție se includ, de asemenea, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile cu
obținerea de autorizații şi alte cheltuieli nerecuperabile, atribuibile direct bunurilor respective.
    Cheltuielile de transport sunt incluse în costul de achiziție şi atunci când funcția de aprovizionare
este externalizată.

Adica aici punem si taxa de timbru (daca exista), cheltuielile cu inmatricularea si inscrierea in circulatie, absolut tot ceea ce este legat de vehiculul respectiv.

[garbaceab]

Ok,multumesc ....asta inseamna ca voi inregistra si taxa de administrare si ecart valutar cu 167=404, doar diferentele de curs valutar si casco se vor inreg. 6651 respectiv 613 , nu? Este obligatoriu sa tin evidenta extrabilantier la dobanda ?

[paturcai]

Corect.
Inregistrati dobanda si extrabilantier asa de sanchi (in SAGA veti folosi 8035 = 999)
Aveti aici o legatura pentru mai multe detalii:
http://www.fiscalitatea.ro/inregistrare ... ale-14927/

[fagarasa176]

Eu stiam ca nu mai este obligatorie intregistrarea dobanzii extrabilantier.
Corect?

[paturcai]

Gasesc intr-un material informativ urmatoarea monografie:
231 = 167
debit cont 8051 (8051 = 999) <----constituire dobanda
Inregistrare prima rata scadenta:
167 = 404
666 = 404
4426 = 404
Credit cont 8051 (999 = 8051)<-----diminuare dobanda platita
Deci pastram extrabilantierul

[garbaceab]

Multumesc pentru ajutor!

[soltano]

Buna ziua
deci care este valoarea contractului care o inregistrati in 167? val de intrare+val reziduala+taxa administrare, toate +tva? Am si eu o situatie asemanatoare si nu stiu cum stabilesc valoarea totala

[paturcai]

In contul 167 este suma pe care o datorati societatii de leasing.

[soltano]

Da, m-am edificat cu valoarea autovehicolului pe care il inreg in 2133, dar mai am o situatie. In cazul nostru doar 50% din tva si cheltuieli sunt deductibile. Cum inregistrez factura de taxa de administrare astfel incat doar jumatate sa fie deductibila? Va rog ajutor!!!

[fagarasa176]

Cu N50

[soltano]

asa am facut si am observat ca tva-ul aferent se imparte in 2, insa cheltuiala ramane integral pe 628 , asa e corect?

[fagarasa176]

La calculul impozitul pe profit o sa ai pe coloana nedeductibil jumatate din suma

[soltano]

ok, deci las asa, multumesc frumos!