Forum SAGA

Aici ne tutuim, vorbim, ne imprietenim
Acum este Sâm Noi 18, 2017 2:36 am

Ora este UTC + 2




Scrie un subiect nou Răspunde la subiect  [ 8 mesaje ] 
Autor Mesaj
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 12:22 pm 
Neconectat

Membru din: 22 Mar 2010
Mesaje: 64
Stimati colegi vin din nou cu rugamintea sa imi dati un sfat.
In urma unui control, cei de la curtea de conturi au sesizat ca societatea a platit prin Trezorerie o amenda de 1000 lei in data de 23.08.2016,in urma unui control de la DSV. Patronul nu a dat chitanta spre a fi integistrata in contabilitate si ca atare nu a fost impozitata cu 16% ca fiind nedeductibila si nu apare in D101 aferenta anului 2016 la randul 25 cum vor cei de la curtea de conturi.
Cei de la Finante au spus sa fac o nota contabila ca sa pot face rectificativa la D101 .
Daca fac in decembrie 2016 inregistrarea 6581=4481 1000 lei si acum in octombrie 2017 plata ei prin casa 4481=5311 1000 lei ?(pentru ca nici nu am chitanta ,trebuie sa -mi dea o copie de la Trezorerie)
Ce parere aveti?


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 1:50 pm 
Neconectat

Membru din: 10 Feb 2011
Mesaje: 1253
Localitate: Targu Mures
Greseti din mai multe puncte de vedere:
1. Amenda nu se impoziteaza cu 16%. Amenda este o cheltuiala (deci o diminuare a rezultatului contabil), dar nedeductibila fiscal (se adauga la rezultatul contabil in vederea impozitarii). In ceea ce priveste impozitul pe profit, efectul va fi zero;
2. Nu ai cum sa inregistrezi cheltuiala in decembrie 2016, deoarece ai depus bilantul contabil;
3. Inregistrarile le efectuezi in luna curenta, fie prin articolul 6581 = 4481 fie prin 1174 = 4481, in functie de cat de semnificativa este suma, urmata de decontarea prin 4551, nu prin casa, deoarece data documentului este dintr-o alta perioada. Dupa depunerea decontului poti sa-i platesti din casa, prin intermediul unei dispozitii de plata;
4. Vei depune o rectificativa la 101 pentru anul trecut, daca inregistrarea o efectuezi prin intermediul contului 1174.

_________________
Eugen Pintea


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 2:33 pm 
Neconectat

Membru din: 22 Mar 2010
Mesaje: 64
Multumesc pentru raspuns.Faceam o greseala daca nu intrebam.Suma este de 1000lei. Cei de la finante vor o rectificativa la D101 pe anul trecut.La randul 25 (dobanzi,amenzi.etc) sa apara 1000lei si nu zero ca acum .Deci fac in Octombrie nota contabila 1174=4481 1000lei ?


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 2:35 pm 
Neconectat

Membru din: 22 Mar 2010
Mesaje: 64
Nu sunt lamurita in totalitate.


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 3:01 pm 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: 01 Ian 1970
Mesaje: 17624
Localitate: Beiuş, Bihor
Nu doar la rd.25 ci și la rd.2. Rezultatul fiscal nu se schimbă.
S-ar fi schimbat dacă ar fi fost înregistrată în 2016 și ar fi fost considerată sumă deductibilă. Abia atunci s-ar completa doar la rd.25.

_________________
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Oct 16, 2017 8:05 pm 
Neconectat

Membru din: 22 Mar 2010
Mesaje: 64
Deci trebuie sa procedez astfel:
1. In octombrie 2017 inregistrez amenda prin 1174=4481 1000lei
2.Fac rectificativa la D101 pt.2016 :la rd.2 cheltuieli din exploatare adun 1000 si la rd.25 trec 1000.Astfel rezultatul fiscal ramane neschimbat si impozitul pe profit ramane acelasi.
3.trebuie rectificativa si la bilant 2016 ?
Multumesc mult pentru ajutor.


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Mar Oct 17, 2017 7:23 am 
Neconectat

Membru din: 10 Feb 2011
Mesaje: 1253
Localitate: Targu Mures
1. 1174 = 4481 1000 lei
4481 = 4551 1000 lei
4551 = 5311 1000 lei
2. da
3. nu

_________________
Eugen Pintea


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Mar Oct 17, 2017 9:20 am 
Neconectat

Membru din: 22 Mar 2010
Mesaje: 64
Va multumesc din suflet pentru ajutor.


Sus
 Profil  
 
Afişează mesajele de la anteriorul:  Sortează după  
Scrie un subiect nou Răspunde la subiect  [ 8 mesaje ] 

Ora este UTC + 2


Cine este conectat

Utilizatorii ce navighează pe acest forum: Bing [Bot], Google [Bot] şi 5 vizitatori


Nu puteţi scrie subiecte noi în acest forum
Nu puteţi răspunde subiectelor din acest forum
Nu puteţi modifica mesajele dumneavoastră în acest forum
Nu puteţi şterge mesajele dumneavoastră în acest forum
Nu puteţi publica fişiere ataşate în acest forum

Căutare după:
Mergi la:  
POWERED_BY
Translation/Traducere: phpBB România