Forum SAGA

Am o societate comerciala care a iesit de la platitor de TVA incepand cu data de 03.10.2017.Pe 25.10.2017 au fost depuse dec 300 si 394 aferent trimestrului III(societatea a fost platitoare de TVA trimestrial).La 30.09.2017 am urmatoarele solduri
-cont 371-2903 ron
-cont 378- 460 ron
-cont 4428-252 ron
-cont 4424-300 ron(sold debitor)
Cum fac decontul 300 si declaratia 394 pe perioada 01-03.oct.2017
Jurnalele de vanzare si cumparare pe perioada de mai sus sunt zero
Mentionez in perioada 01-03.oct.2017 nu am nici o intrare sau iesire in contul de marfuri
Am fost atentionata ca trebuie sa inregistrez in contabilitate ajustarea TVA la stocul de marfa si sa o inregistrez(am inregistrato 635-4426 cu 252 ron)
Unde inregistrez suma de 252 ron in decontul 300?Deasemenea mai am un sold la contul 303 de 943 ron(dar are o vechime mai mare de 6 ani) si in contul 213 un autoturism luat in 2010 in leasing(sa terminat leasingul si este amortizata in intregime)

Se face ajustarea taxei deduse la marfă.
371=4426 cu taxa dedusă
4428=371 cu TVA neexigibil
371=378 sau 378=371, după caz, cu diferența pentru ca 371 să rămână la aceiași valoare.
Presupunând că sunt produse pentru care am dedus 19% și că stocul e corect și adaosul e ok, atunci ajustez TVA la 2903-460=2443 lei - adică 2443 lei x 19% = 464 lei
371=4426...464
4428=371...252
378=371.....212
Pe 303 aș da în folosință obiectele alea, în septembrie.
Nota 635=4426 nu e ok.
Ajustarea se va vedea în decont pe rd.30. Pe acel rând se va înscrie valoarea de la rd.29 diminuată cu suma ajustată. Dacă la rd.29 e zero, la rd.30 se va înscrie -252 lei
Ajustarea pentru bunurile de capital, dacă există, nu se reflectă în rd.30 ci se va reflecta la rd.33, dar aici nu este cazul.