Calcul impozit pe profit

[peticae228]

La calculul impozitului pe profit imi apare o fereastra denumita "Cheltuieli nedeductibile din intrari" in care imi spune de exemplu: "La contul 605.1 s-au depistat cheltuieli nedeductibile introduse in intrari in suma de 150 lei. Inlocuim suma?" Ce ar trebui sa dau YES sau NO? Acest caz imi apare datorita faptului ca nu deduc tva-ul la intrarile respective, dar dc imi spune de toata cheltuiala si nu doar tva nedeductibil? Cum as putea face sa diferentiez cheltuielile astfel incat tva-ul nedeductibil sa nu fie introdus in aceiasi cheltuiala?

[balazse]

O data ce TVA-ul este nedeductibil partial/integral se considera ca nici cheltuiala, ca urmare apesi pe "da"/"yes".
De ce sa nu fie introdus pe aceeasi cheltuiala?
Daca doresti sa stii ce cheltuieli ai avut din nedeductibilitatea TVA-ului mergi pe carte mare/fisa contului 4426 si vezi sumele.

[tomac]

TVA pentru care se pierde dreptul de deducere este taxă nerecuperabilă și orice taxă nerecuperabilă se include în prețul bunurilor sau serviciilor achiziționate.

[peticae228]

Am mers pe Cartea Mare/fisa contului 4426 si intradevar am vazut cheltuielile din nedeductibilitatea Tva-ului, insa nu stiu daca sa tin cont doar de acestea la calculul impozitului pe profit sau de toata cheltuiala care imi apare in fereastra "Cheltuieli nedeductibile din intrari" apasand YES, intra toata suma pe nedeductibil, nu ar trebui ca pe nedeductibil sa pun doar tva-ul nededus, respectiv cheltuielile din nedeductibilitatea acestuia care apar in fisa lui 4426 ?

[balazse]

De ce ar fi nedeductibil doar partea de TVA?

[peticae228]

Pai tva-ul este ajustat de fapt, cheltuiala este deductibila, in acest context pun la suma neimpozabila la calculul impozitului pe profit doar tva-ul ajustat nu?

[tomac]

De regulă dacă TVA este nedeductibil atunci și cheltuiala este nedeductibilă.

[peticae228]

Avem venituri scutite de tva (venituri din chirii) iar cand se fac cheltuieli aferente spatiilor unde veniturile sunt fara tva, nu deducem tva-ul, il ajustam, insa cheltuiala ar trebui sa fie deductibila la calculul impozitului pe profit nu?

[tomac]

așa este.
în acest caz, partea de nedeductibilitate a cheltuielii se poate completa manual sau se poate înlocui manual cu valoarea corectă.

[peticae228]

In acest sens consider ca parte nedeductibila a cheltuielii doar tva-ul ajustat (si il trec la suma nedeductibila cand calculez impozitul pe profit) sau toata cheltuiala care include si tva-ul nedeductibil este suma impozabila intrucat acesta a fost trecut pe cheltuiala?

[tomac]

În acest caz TVA nu este cheltuială nedeductibilă fiscal.

[peticae228]

Mai exact toata cheltuiala este suma impozabila la calculul impozitului pe profit?

[tomac]

Este deductibilă nu sumă impozabilă