prestari servicii retinere la sursa

[bozdoga]

Buna ziua.
Am urmatoarea situatie:
Un PFA, in calitate de expert tehnic judiciar, emite factura catre Biroul Local pentru Expertize Tehnice si Judiciare. Din suma facturata, se retine si se vireaza la Ministerul Justitiei 10% . Deci PFA-ul va incasa efectiv suma facturata minus cota de 10%.
In SAGA PS am inregistrat la incasari intrega suma facturata (venituri din activitate),iar la plati suma de 10%(cheltuieli deductibile) din factura, reprezentand cota retinuta si se virata la Ministerul Justitiei de catre Biroul De Expertize.

Vi se pare corect asa, sau aveti alte variante?

Multumesc.

[pinteae]

Nu este corect.
In eventualitatea retinerii impozitului la sursa (cei 10%), suma respectiva este o cheltuiala nedeductibila deoarece este in contul impozitului pe venit. Suma nu intra in contul Ministerului Justitiei.