Forum SAGA

Buna ziua,

In urma inspectiei fiscale s-a constatat ca nu am inregistrat productie neterminata la finele anului 2016 in suma de 100 lei, si datorita acestui lucru profitul impozabil si rezultatul financiar al anului 2016 fost diminuata cu suma de 100 lei . Astfel, a fost calculat de catre inspector un prof suplimentar de 16 lei (100 x 16%), cu termen scadent 27.03.2017. Controlul a avut ca perioada controlata pana la sfarsitul lui februarie 2017.
       Totodata, prin decizie de impunere au fost calculate:
* impozit profit - in plus la cei 16 lei aferenti productiei neterminate;
* TVA;
* Impozit dividende.
       La aceste debite, si accesoriile aferente.
       Va rog sa ma ajutati cu inregistrarea acestui RIF in contabilitate, exact pe ani: ce ar trebui sa inregistrez pentru anul 2016 si pt anul 2017; bineinteles ca toate le voi inregistra in luna finalizarii controlului - mai 2017.

Va multumesc si astept cu deosebit interes opiniile voastre!

1174=4411 impozit pe profit
635=4423 TVA suplimentar
457=446 impozit pe dividende - deși aici depinde de contextul în care s-a stabilit suplimentar acest impozit
6581.analitic=4481... dobânzile (accesoriile)

Multumesc! Nu inteleg de ce TVA-ul suplimentar l-ati inregistrat in 635 si nu in 1174, fiind tot aferent anilor precedent - au dat jos TVA la niste autoturisme achizitionate. La ddividende, s-au ridicat si nu s-a platit impozitul. La dobanzi, tot pe cheltuiala le inregistrez, sau in 117? Dar intrebarea mea cea mai importanta ar fi cu productia neterminata. Eu m-am gandit sa inregistrez productia neterminata a anului 2016 in 331 = 117 si concomitent 117 = 301. Iar reluarea ei in 2017, 711 = 331. Si automat cand fac repunerea productiei in 2017, stornez si impozitul pe profit care mi s-a calculat la productia neterminata, nu?

Pentru că, spre deosebire de impozitul pe profit ce e pentru exercițiul financiar anterior, TVA stabilit suplimentar e o cheltuială curentă, la data controlului. La fel și pentru accesorii.
Producția neterminată din anul anterior nu are sens să o mai înregistrați decât dacă și acum e neterminată

Buna ziua!

Daca in urma inspectiei fiscale s-au inregistratat sumele stabilite suplimentar pentru impozit pe profit in contul 1174, se depune rectificativa la 101? Sumele sunt pentru anii 2013, 2014, 2015, 2016.

Multumesc!

Nu.

Multumesc!