Achizitie marfa din Germania - specificatie pe fact DDP

[antoneh292]

Buna ziua,

Am primit o factura de marfa din Germania care are inscrisa pe ea "DDP, TAX FREE" si cota tva 19%.
Clientul nu este platitor de TVA in Romania, dar are cod de TVA intracomunitar.
Se poate, va rog, sa imi spuneti cum ar trebui sa tratez aceasta factura din punct de vedere al TVA si al declaratiei 390.

Va multumesc anticipat.
O zi buna.

[tomac]

I s-a facturat cu TVA pentru că nu a furnizat cod de TVA celui din Germania. TVA facturat de partener fiind taxă nerecuperabilă se include în preț.
Dacă are codul special de TVA pe factură, o operați cu taxare inversă - depuneți 390 și 301 și plătiți TVA în RO.
Dacă nu are codul special de TVA înscris pe factură, o operați ca factură și nu depuneți nimic

[antoneh292]

Va multumesc frumos !!!

[paund852]

daca factura este cu tva de ce sa mai faca taxare inversa?
am si eu o factura din MAREA BRITANIE ,are cod de TVA specificat pe factura dar factura este cu tva ,nu a vrut sa faca factura fara tva,deci a platit tva acolo se mai declara in 390?

[tomac]

Pentru că AIC e AIC indiferent că i s-a facturat cu TVA sau nu.
Dacă se îndeplinesc condițiile din codul fiscal din România pentru AIC se aplică taxare inversă.
TVA de la furnizor poate fi solicitat la rambursare prin 318 de exemplu.

[paund852]

cer scuze ca insist dar am un exemplu: fact din Anglia pentru un parbriz ,valoare 326.66 gbp tva 63.34 gbp total 380 tva cum inrgistrez aceasta fact.si cum o declar in 390?

[tomac]

Depinde - e livrat în RO? Dacă da ca AIC. Nu? E montat în Anglia? Atunci nu se declară în 390 pentru că nu e AIC.

[paund852]

nu e livrat in Romania, s-a spart parbrizul si l-a inlocuit ,deci o inregistrez in SAGA ca factura?

[tomac]

Da.