impoz pe profit

[popad975]

In decl 101 aferenta anului 2017 am de recuperat impozit pe profit
in decl 100 aferenta trim 1/2018 am de plata impozit pe profit
Depun decl 100 cu suma aferenta trm 1/2018 dar pot sa scad din impozitul 2018 suma care o am de recuperat in 2017 si sa platesc diferenta?
Multumesc

[ferenta]

Da.Ar fi bine însă înainte să faceți o confruntare cu fișa rol din SPV, să vedeți dacă suma este aceeași cu cea din balanță!Uneori apar surprize în acea fișă.Noi poate știm că avem de recuperat și când colo în fișă poate apărea de plată!

[popad975]

Multumesc, acum o sa platesc si apoi pana in luna iulie o sa verific.Multumesc mult de tot

[ferenta]

De ce în iulie confruntarea cu fișa și nu acum, pe loc?Și de ce să plătiți dacă aveți achitat în plus?În fine, nu e treaba mea!

[popad975]

La noi la C-ta intram cam greu in posesia fisei de platitor.

[ferenta]

Dacă sunteți înregistrat în SPV, puteți accesa pe loc!

[nituc966]

Cititi art. 167 din Codul de procedusa fiscala, cu privire la achitarea obligatiilor fiscale prin compensare. Efectuarea unie plati diminuata cu suma pe care o aveti de recuperat de la bugetul de stat nu este suficienta.

[ferenta]

De unde reiese din tot art.167, faptul că dacă eu am depus D101 aferentă lui 2017 până în 25.03.2018, în care am de recuperat impozit pe profit, iar în trim.I 2018 am de plată o anumită sumă până la 25.04.2018, că nu pot să achit mai puțin cu diferența din D101?

[nituc966]

Poti sa achiti mai putin dar va trebui sa uzati de prevederile art. 167 (7) din Codul de procedura fiscala care prevede "Compensarea se constată de către organul fiscal competent, la cererea debitorului sau din oficiu".
Din practica rezulta ca organul fiscal nu constata compensarea din oficiu si trece la procedura executarea silita a impozitului pe profit afarent, in cazul dvs., trim I 2018. In aceasta situatie cea mai buna solutie este ca printro adresa sa solicitati organului fiscal sa constate compensarea pe care dvs. ati facuto in evidenta contabila a dvs. prin "achitarea mai putin cu diferenta din D101" cum ziceti dvs.
In urma solicitarii dvs. organul fiscal este nevoit sa aplice dispozitiile art. 167 (8) din Codul de procedura fiscala care prevede ca "Organul fiscal competent comunică debitorului decizia cu privire la efectuarea compensării, în termen de 7 zile de la data efectuării operațiunii". Este evident ca numai dupa indeplinirea acestor proceduri, organul fiscal considerea achitarea prin compensare a unei parti (achitata mai putin) din impozitul pe profit aferent trim I 2018 cu o parte din impozitul pe profit achitat in plus pe anul 2017.
Sa auzim numai de bine.

[roncovf]

Ce practica?

[nituc966]

Asa se intampla in realitate. In unele cazuri se trece la executare.

[tobosv790]

La o societate am depus 101 pe 2017 cu impozit DE RECUPERAT (in 2018) o suma de 353 lei. Aceasta apare in fisa rol scoasa din SPV. In 2018 firma a iesit pe pierdere in fiecare trimestru si pe total an. Deci suma de 353 lei din 2017 ramane de recuperat in continuare. Intrebare: Unde trec aceasta suma (353 lei) in declaratia 101 a anului 2018? Multumesc frumos!

[roncovf]

Niciunde, că o dublezi. Ai plătit în plus la 2017, la 2018 datorezi = 0, rezultă tot suma plătită în plus la 2017.

[tobosv790]

Ma gandeam eu dar vroiam sa mai aflu o parere. Multumesc!