impozit micro sau profit?

[codaescui]

la 01.01.2015 am devenit platitor de impozit venit micro.
la 31.12.2015 am atins cifra afaceri 250.000 lei. >65.000 euro la 31.12.2006.
intrebarea este daca devin platotor de impozit pe profit cu 01.10.2015?
care este termenul de depunere 010 in aceasta situatie?
si apoi d101 pe 25.03.2016 pentru aceasta perioada?

[tomac]

Compararea se face cu valoarea în lei calculată la cursul de la 31/12/2014 nu cel de la 31/12/2015.
Nu contează cifra de afaceri ci baza impozabilă pentru micro. Aceasta poate conține elemente neincluse în cifra de afaceri și e posibil să fie mai mare decât plafonul încă de mai demult.
Dar dacă baza impozabilă depășește 65000 EUR exprimați în lei la cursul de la 31/12/2014 în trimestrul 4 2015, atunci până la 15 ianuarie trebuie să depuneți 010 pentru trecerea de la impozit pe venit la impozit pe profit începând cu data de 01/10/2015.
Impozitul pe profit îl veți calcula pentru date cumulate de la 01/01/2015 nu de la 01/10/2015. Abia în 2016 impozitul se va calcula de la data trecerii de la micro la profit și nu de la începutul anului.
Da, veți depune 101 pentru 2015 până la 25/02 (dacă vă încadrați între cei care depun la acea dată) sau până la 25/03/2015, după caz. Cu toate acestea până la 31/03/2015 trebuie să depuneți 010 de trecere de la profit la micro pentru că nu aveți realizat plafonul de 100,000 EUR în 2015.

[codaescui]

multumesc.
m-am uitat si am total venituri supuse impozitarii la 31.12.2015 257 043 lei.
avand in vedere cursul euro la 31.12.2014 / 65000x4.4821=291 337 lei.
in concluzie nu depasesc plafonul.
e correct?

[tomac]

Da, este corect.

[codaescui]

multumesc.

[ivana867]

Nu va suparati, de unde ati luat termenul de 15 ianuarie pentru depunerea declaratiei 010 de la micro la profit?

Multumesc

[tomac]

S-a modificat termenul de depunere a 010 la 15 zile de la data producerii evenimentului.
De la profit la micro se face depunere până la 31/03, dar orice altă modificare se va raporta în vectorul fiscal în termen de 15 zile.

[ivana867]

Inclusiv 010 pt trecerea de la TVA lunar la trimestrial? Intreb pt confirmare, intrucat am vazut si in calendarul obligatiilor fiscale de pe ANAF ca a disparut termenul de 31 ianuarie cu totul.

[ferenta]

Da.

http://lege5.ro/Gratuit/ha4dmmbugm/ordi ... rul-fiscal

[ivanovc807]

Eu am depasit plafonul la dec 2015 si trec la profit, depun D010 pana pe 15 ian 2016 dar pt trim IV 2015 mai depun D100 cu impozit profit sau se depune doar D101 pana pe 25 mart 2016? Am inteles ca nu trebuie sa mai depun D100 la trim IV 2015?

[margineane901]

Se depune doar D101.

[margineane901]

Buna seara!

Va rog frumos sa ma ajutati sa inteleg daca este corect:

Firma platitoare de impozit pe venit, care in luna decembrie 2015 depaseste plafonul si trece la impozit pe profit are acum in balanta lunii decembrie sold la 4418 7977 lei (impozit pentru veniturile din trim III neachitat) si sold la 4411 -8231 lei (impozitul pe venit in cursul anului).

Trebuie sa fac ceva ca suma sa nu mai fie in rosu?
Multumesc!

[balazse]

Trebuie sa faci inregistrarile mentionate de TomaC aici:
http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?f=1&t=32392

[margineane901]

Multumesc frumos!

[margineane901]

Buna seara!
Trebuie sa depun D101 si tot nu imi este foarte clar daca am inregistrat corect...
Firma a fost anul trecut platitoare de impozit pe venit, iar de la 01.10.2015 trece la impozit pe profit;
In cursul anului am impozit pe venit 8231 lei, insa suma de 7977 a fost achitata in lunile ian-feb 2016 ( au fost facute popriri pe cont). Impozitul pe profit este 0.

Cum fac inregistrarile contabile in cazul acesta?

698=4418 - 8231
Si apoi, cum procedez, dat fiind faptul ca s-a achitat o mare parte in anul 2016?
In ce data fac inregistrarile contabile?

Multumesc!