Taxare inversa achizitie imobil

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
afrasineia
Mesaje: 15
Membru din: Mar Ian 24, 2017 9:41 pm

Taxare inversa achizitie imobil

#1 Mesaj de afrasineia »

Buna seara, va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema:
- La semnarea unui antecontract de vanzare-cumparare a unui apartament si unui loc de parcare s-a primit de catre client factura fiscala pentru suma totala de plata. Plata s-a efectuat integral cu op. Apartamentul si locul de parcare se vor construi de catre dezvoltatorul imobiliar, urmand ca receptia sa se efectueze in anul 2018.
Pe factura apar:
1. avans antecontract apt., cantitate 1, pret unitar 170.000 lei, taxare inversa.
2. avans antecontract loc de parcare, cantitate 1, pret unitar 5700 lei, taxare inversa.
Atat dezvoltatorul imobiliar cat si clientul sunt platitori de TVA.
Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile care sunt necesare.
Multumesc anticipat!

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#2 Mesaj de tomac »

4093=404.....170000
4093=404.....5700
4426=4427....33383

Operați factura, prin intrări, cu taxare inversă, completând în partea de detalii și cota de TVA și vă va genera programul aceste înregistrări.
Pentru a vă genera notă cu 404, la crearea furnizorului schimbați-i contul analitic din 401.analitic în 404.analitic

Va mai trebui să acordați atenție la D394 pentru ca la acest furnizor să-i adăugați codul de produs specific achizițiilor cu taxare inversă de imobile și valoarea operațiunii.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

afrasineia
Mesaje: 15
Membru din: Mar Ian 24, 2017 9:41 pm

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#3 Mesaj de afrasineia »

Buna ziua,
Am primit de la dezvoltatorul imobiliar factura de avans executie lucrari in suma de 3400lei, TVA inclus 19%. Avansul reprezinta diferente de pret pentru materiale folosite gresie, parchet, am ales ceva mai costisitor decat standardul lor.
Factura a fost achitata in aceeasi luna in care a fost emisa.
Ce inregistrari trebuiesc facute in contabilitate?
Va multumesc!

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#4 Mesaj de tomac »

4092=401
4426=401
Asta dacă e avans.
Dacă de fapt nu e avans ci face parte din valoarea lucrării
628=401
4426=401
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

afrasineia
Mesaje: 15
Membru din: Mar Ian 24, 2017 9:41 pm

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#5 Mesaj de afrasineia »

Buna ziua
Va multumesc pentru raspunsurile de mai sus si pentru ajutorul dat.
Acum am ajuns in cea de-a doua etapa, si anume am receptionat imobilul si am semnat contract de vanzare-cumparare.
Dezvoltatorul a emis factura finala pe care nu este mentinat Taxare inversa:
- apartament : cantitate 1, pret unitar 170.000, TVA 0%
- avans apartament: cantitate -1, pret unitar 170.000 TVA 0%.
Total de plata 0.
Va rog sa imi spuneti daca este corect ca nu au mentionat pe factura finala Taxare inversa, ci TVA 0. Si ce inregistrari trebuie sa fac acum in contabilitate. La emiterea facturii de avans in anul 2017 am urmat sfatul dvs.
tomac scrie:4093=404.....170000
4093=404.....5700
4426=4427....33383

Operați factura, prin intrări, cu taxare inversă, completând în partea de detalii și cota de TVA și vă va genera programul aceste înregistrări.
Pentru a vă genera notă cu 404, la crearea furnizorului schimbați-i contul analitic din 401.analitic în 404.analitic

Va mai trebui să acordați atenție la D394 pentru ca la acest furnizor să-i adăugați codul de produs specific achizițiilor cu taxare inversă de imobile și valoarea operațiunii.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#6 Mesaj de tomac »

Obligația aplicării taxării inverse revine beneficiarului.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

afrasineia
Mesaje: 15
Membru din: Mar Ian 24, 2017 9:41 pm

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#7 Mesaj de afrasineia »

Va multumesc pentru raspuns. Aveti dreptate, obligatia aplicarii taxarii inverse imi revine mie.
Am introdus in Saga factura, la "tip" am ales T si am inregistrat 212=404 pret unitar 170.000, TVA 19% 32.300, Total 202.300 si 4093=404 -170.000, -32.300, -202.300.
Cand voi genera D394 ar trebui sa apara la acest furnizor nr.facturi 1, baza impozabila 0, TVA 0?
Multumesc.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Taxare inversa achizitie imobil

#8 Mesaj de tomac »

Da
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

Scrie răspuns