Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema, cu care ma lovesc pentru prima oara.
O societate cumpara un imobil - apartament, nefinalizat inca, deci primeste si achita doar transe / facturi de avans, iar vanzarea propriu zisa se va finaliza la predarea imobilului.
In acelasi timp, societatea a gasit un client pentru acest apartament si s-a decis sa il vanda, cu un profit, evident. Deci voi face factura de avans catre client, cu tax.inversa. Atat cel care imi vinde, cat si cel care imi cumpara, sunt persoane juridice cu cod valid de TVA. Deci vorbim despre operatiuni cu taxare inversa atat la intrare cat si la iesire. Activitatea de baza nu este de agentie imobiliara sau dezvoltator, aceasta tranzactie are caracter ocazional.
Intrebarile sunt:
1. Am vreo treaba cu pro rata in acest caz? Nu m-am lovit niciodata de ea, doar am auzit de ea. In ce situatie trebuie sa aplic de fapt pro rata si cum o aplic, cum se vede in saga? Trebuie facut ceva suplimentar la ANAF?
2.Conturile 4093.analitic = 404 la intrare, pentru avans si 461 = 419.analitic la iesire sunt corecte?
Multumesc frumos!
