Forum SAGA

buna ziua,am depasit 220000 lei in oct 2017,am constatat pe 25 cand am primit facturile.am deps 010 pe 25 si maine trebuie sa merg la anaf cu balanta la dec.o sa primesc amenda?cum se procedeaza cu facturile emise dupa depasirea plafonului si pana la data cand va fi platiror de tva?

.. la mine a venit un client pe 25.10.2017 (fugit de la fostul contabil) cu urmatoarea situatie : in luna august a depasit plafonul si daca fostul contabil era atent, trebuia depusa 010 in septembrie 2017 si devenea platitor de TVA cu 01.10.2017. I-am luat balanta la august 2017 (cand a depasit) si cu el de manuta ne-am dus la ANAF pe 30.10.2017 - i-a dat o amenda de 400 lei (200 lei in 48 de ore) si pe 31.10.2017 m-am dus si i-am ridicat certificatul de platitor de TVA cu 01.11.2017. Pentru facturile emise in luna octombrie, cand trebuia sa fie platitor, dar nu a fost, i-am calculat TVA-ul pe care l-a achitat (impreuna cu cel de pe noe. si dec.) pana pe 25.01.2018.

220000 plafon se refera doar la venituri incasate sau total venituri (incasate 214000+ 58000 neincasate)?
multumesc

Se referă la ce ai facturat.

sunt Intr Indiv si cifra de afaceri = venit incasari???
multumesc

Citeste art.310 din Codul Fiscal.

Buna ziua,
am preluat contabilitatea la o societate cu activitatea de comert cu amanuntul.
La 31.12.2017 s-a depasit plafonul la tva, iar D010 a depus-o in aprilie....binenteles ca s-a lasat cu amenda, iar de la 01.05.2018 este platitoare de tva.
Problema este ca nu s-a facut inventarierea la 31.12.2017 si nici la 30.04.2018.
1. marfurile cu tva 9 % sunt in proprtie de 80%, pot separa soldul de marfa procentual pe cele doua cote de tva?
2. pot face ajustarea soldului de marfa existent la 31.12.2017, cu cea mai mica cota de tva?
Multumesc.

1. Da, printr-un inventar
2. nu. Oricum nu la 31.12 se făcea dacă a depășit în decembrie.

In decembrie a depasit plafonul, doar ca contabilul si-a dat seama in aprilie si atunci a depus vectorul fiscal.
Pentru ian-aprilie 2018 am scos tva 4426 de pe facturi, iar la vanzari am colectat cea mai mare cota de tva 19%, si pentru ca trebuia sa intre platitor tva cu 01.01.2018 , am zis sa fac ajustarea la soldul de marfa de la 31.12.2017.
Deci inventar si ajustare tva la sold marfa 30.04.2018?
Multumesc.

Dacă a depășit plafonul în decembrie, devenea plătitor de TVA doar din data de 1 februarie.
Până la data de 10 ianuarie avea obligația să depună actele pentru înregistrarea în scopuri de TVA.
Așadar colectarea de TVA pe ianuarie este incorectă. La fel o eventuală deducere de TVA pentru facturi din acea lună.

Le-am incurcat rau.....sper ca am inteles bine:
1. inventar marfuri pe cote separate de tva la 30.04.2018
2. ajustarea tva-ului la sold marfa conf. inventar
3. ajustare tva la vanzari, marfa pt februarie - aprilie 2018
Multumesc frumos.

In cazul depasirii plafonului de tva , 300.000 lei, te mai cheama la fisc si cu alte acte decat cele care se depun in mod normal?

Exista posibilitatea ca in cazul depasirii plafonului de tva sa nu primesti codul de tva?
Multumesc!

Nu. Nu există.
Întotdeauna se primește.
Dar poate fi anulat din oficiu din a doua zi în anumite circumstanțe.

Multumesc TomaC!
Cam care ar putea fi circumstantele pentru anulare?