Buna ziua si un an nou fericit!
Ma puteti ajuta cu verificarea monografie contabila legat de un proiect start-up nerambursabil. Datorita faptului ca valoarea achizitilor(282.325,41 lei valoare fara TVA) este mai mare cu 13.805,84 lei decat acordul de finantare semnat(268.519,57 lei) nu mi se inchide contul 4452. Si se inregistreaza distinc fondurile nerambursabile si contributia proprie a societatii?
Achizitii:
1. Placute informative: 54 lei
2. Turn de iluminat: 11.000 lei
3. Realizare site: 15.450 lei
4. Imprimanta: 863 lei obiect de inventar se trece pe contul 7584 in momentul casari?
5. Laptop 1: 4.370 lei
6. Laptop 2: 4.370 lei
7. Miniexcavator: 246.218,41 lei (valoare fara TVA la toate achizitiile)
total achizitii : 282.325,41 lei
Acord de finantare semnat 11.04.2023 in valoare de 268.519,57 lei din care 199.993,38 lei finantare nerambursabila si 68.526,19 lei fonduri proprii societate
1. inregistrare acord de finantare:
11.04.2023
4452=4752 268.519,57 lei
2. achizitie excavator:
07.08.2023
2131.1=404.1 246.218,41
3. achizitie turn de iluminat:
16.08.2023
2131.2=404.2 11.000
calcule: 246.218,41 lei :48 luni=5.129,55 lei/luna
11.000 lei : 96 luni=114,58 lei/luna
4. inregistrare amortizare:
30.09.2023
6811=2813 5.244,13
4752=7584 5.244,13
5. achizitie site, placute, imprimanta, laptopuri
205=404 15.450
214.1=404 4.370
214.2=404 4.370
303.1=404 863
603=303.1 863
calcule: 15.450:60=257,50 lei/luna
4.370:24=182,08 lei/luna
6. inregistrare amortizare:
31.10.2023
6811=2813 5244,13
4752=7584 5.244,13
7. inregistrare amortizare:
30.11.2023
6811=2813 5.865,79
4752=7584 5.865,79
8. incasare suma fonduri
21.12.2023
5121=4452 199.993,38
9. inregistrare amortizare:
31.12.2023
6811=2813 5.865,79
4752=7584 5.865,79
si tot asa pana se amortizeaza integral mijloacele fixe.