Cont 1175

[stoicat]

1.De ce ati trecut soldul ct.105 la rd.8?Reprezinta amortizarea aferenta reevaluarii pentru cladirea vanduta,inregistrata in tr.IV.2023?
Diferenta din reevaluare este asimilata venitului si impozitata, doar in cazul platitorilor de impozit pe profit.
Deci ,pana la 30.09.2023,cat a fost microintreprindere,amortizarea aferenta reevaluarii nu se considera venit asimilat si nu se impoziteaza.
2.Pentru calculul corect a impozitului pe profit tr.IV.2023 ,in registrul de evidenta fiscala pt trim IV,adaugati la venituri ,veniturile asimilate in felul urmator:
,, Elementele asimilate cheltuielilor/veniturilor, care nu se regăsesc în clasa 6/7, se pot adauga manual în tabele cu tasta <sageata-jos>, fiind poziționat pe ultimul rând.”
3.In F30 bilant veti avea :
Rd.232 cu impozitul pe profit
Rd.234 impozitul pe venit micro.
Eu nu consider necesar atasearea registrului de evident fiscal la bilant.

[sorina87]

Buna ziua,

1. Cladirea s-a terminat de amortizat in anul 2022. De atunci nu mai am amortizare la ea. Si peste tot am citit ca sodul lui 105 se trece in rd 8 in D101. Deci nu am amortizare nici in perioada 01.01.2023 - 30.09.2023 si nici in 01.10.2023 -31.12.2023. Am doar sold la 105.
Pe intelesul meu, vreti sa spuneti ca nu trec deloc in D101 suma din 105? Doar fac 105=1175 la 31.12.2023?

2. Nu inteleg ce suma trec si unde. In D101 nu gasesc randul de care spuneti, iar registrul de evidenta fiscala nu imi dau seama cum sa-l editez in saga sa completez eu manual.

3. Da, la F30 asa am sumele repartizate.

Multumesc frumos pentru ajutor!

[sorina87]

Gata, am gasit unde si cum sa introduc elemente asimilate veniturilor Am mai aflat ceva despre program
Acum, tot nu m-am lamurit cu 105 ((( pt ca eu nu am nicio amortizare de scazut, pur si simplu trebuie sa aflu exact daca impozitez soldul acela sau nu. Mai ales ca este vorba de o suma foarte mare....
Fiindca a trecut la imp pe profit am inteles ca se impoziteaza acel 105, desi el provine din trecut. Firma a trecut la micro in 2018 si a ramas asa pana in oct 2023.
Am intrebat inclusiv colegi de la ceccar care mi-au zis ba ca se impoziteaza, ba ca nu, ba ca e prea complicat si nu s=au lovit de situatii de genul

[stoicat]

1.Vedeti baza impozabila a impozitului pe veniturile microintrepriderilor din Codul Fiscal.
Da,se adauga la veniturile din orice sursa si:.
c) ……………………………………………………………………………………………………………………………..
rezerve din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, care
au fost deduse la calculul profitului impozabil şi nu au fost impozitate în perioada în care
microîntreprinderile au fost şi plătitoare de impozit pe profit, indiferent dacă reducerea sau
anularea este datorată modificării destinaţiei rezervei, distribuirii acesteia către participanţi sub
orice formă, lichidării, divizării, fuziunii contribuabilului sau oricărui altui motiv;

Nu e cazul d-voastra.Cladirea reevaluata a fost amortizata,la noua valoare in timp ce era microintreprindere,deci nu aveti ce impozita ca venituri asimilate in tr.IV.
In tr.IV nu se inregistraza nici o amortizare din reevaluare dedusa la calculul impozitului pe profit pentru aceasta cladire .
Nu aveti ce impozita.
2. Deci, veti transfera soldul 105 in 1175 fara a-l impozita.Asta e parerea mea .
Mai cititi si aici:

https://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic.php?t=52155

3.Legat de Registrul de evidenta fiscala ,adaugare ;
Dechideti din program ,,impozit pe profit "daca ati validat calculul ,devalidati ,dupa ultimul ct. de venituri dati clikc si apasati tasta sageata in jos de pe tastatura si vi se permite sa adaugati exemplu venituri asimilate,dar nu e cazul sa adaugati nimic.

[sorina87]

Citesc si linkul acela.
Multumesc pentru lamuriri si pentru timpul acordat.

[stoicat]

Cu placere.
Numai bine si succes in toate.

[sorina87]

Multumesc mult!