Regularizare impozit dividende calculat gresit

[imrehl]

Buna Ziua!

Am observat ca in anul 2017 am calculat gresit impozitul pe dividende distribuit unui asociat cu 98 lei.... in loc de 2050 lei am calculat si declarat 1952 lei si am platit si asociatului dividende mai mult cu 98 lei.Cum corectam aceasta situatie?

[tomac]

Se întocmește 710 - rectificativă la D100 pentru impozitul pe dividende, la luna în care s-a calculat eronat.
Se înregistrează prin articole contabile
461=446 acum, diferența respectivă
Ați putea înregistra și sub forma
461=457
457=446
dar e mai simplu - 461=446

[imrehl]

Va multumesc pentru raspuns tomac
1.Ar trebui sa rectific si D205 si asociatul trebuie sa vireze in contul firmei diferenta de 98 lei?
2.Se calculeaza dobanda si accessorii pentru acasta diferenta daca stiu bine....care dupa depunerera rectificativei de 710 o sa-mi trimita finantele?
Inregistrez 461=446
si diferenta de plata
446=5121 98 lei
3.Si atunci pe contul 461 va ramene aceasta dieferenta de 98?Pot sa las asa?

[pomparaus]

Din ceea ce scrii, tu dai datele impozitul pe dividende cat ar fi trebuit calculat si platit = 2050 lei fata de 1952 lei calculat, raportat si platit (mai putin practic).
Ca ai platit asociatului dividende mai mult cu 98 lei nu ai dreptate, pentru ca eu fac calcule cu cifrele tale 2050 lei si 1952.
Tu ai asa in evidenta ta contabila:
1171=447 = 39040 le
447=5311/5121 = 37088 lei
447=446 = 1952 lei
446 = 5121 = 1952 lei
Corect ar fi trebuit asa :
1171=447 = 41000 lei
447=5311/5121 = 38950 lei
447=446 =2050 lei
Si acum faci reglarile : 1171=447 = 1960 lei ; 447=5311 = 1862 lei (deci nu i-ai platit in plus asociatului si trebuie sa ii mai dai acesti bani) ; 447=446 = 98 lei (pe care ii declari printr-o rectificativa a D100) si ii platesti 446=5121 98 lei.

[imrehl]

pt.pomparaus
Nu, din pacate eu acele 5% am extras din suma de 41.000 lei
Adica am facut in felul urmator gresit:
41.000/105%=39.048 lei net
41.000-39.048=1952 lei impozit
Si ar fi trebuit sa fac asa:
41.000*5%=2050 lei impozit si diferenta 41.000-2050=38950 net
Acum doresc sa rectific aceasta eroare si situatie...
Cum fac?

[pomparaus]

In acest caz, e asa cum ti-a scris Cristi : 461=457 98 lei
457=446 98 lei
446=5121 98 lei
Si adaug eu ca sa inchizi 461 : 5311=461 98 lei (restituire dividende incasate in plus) cu dispozitie de incasare

[imrehl]

ok,va multumesc frumos pentru raspunsuri.
1.Atunci D205 nu rectific in acest caz?
2.Rectific numai D100 prin D710 pentru perioada respectiva, platesc diferenta si astept sa-mi trimita dobanda de penalitate pentru perioada respectiva....?
3.Cat este dobanda de penalitate/zi nu stiti?
4.In acest caz sper ca nu o sa avem in control, daca rectific si platesc aceste diferente...sau pot sa astept si la un control?

[pomparaus]

Nu are nici-o treaba o rectificativa cu controlul : iti rectifici, platesti si vei vedea pe fisa sintetica platitor suma ce o vor calcula ca penalizare.
Tu stii ce sume ai prin D205 si DU si daca trebuie rectificative.

[imrehl]

Ok,multumesc mult.
In D205 si Declaratia Unica apare suma de 41.000 lei total baza de calcul al impozitului si la total impozit retinut 1952 lei.

[pomparaus]

Deci nu 2050 cat il declari acum prin rectificativa.

[imrehl]

Nu,ci 1952 este trecut si in D205.Atunic rectific si D205 nu?

[pomparaus]

Exact asta ti-am zis : Deci nu 2050 cat il declari acum prin rectificativa - se subantelege ca in D205 avand 1952 lei trebuie sa faci rectificativa.

[imrehl]

ok,va multumesc frumos pentru raspunsuri!

[nitah]

Va rog frumos sa-mi spuneti ,in situatia in care am dividende neridicate din anul 2015 ,val 38000 Ron ,se mai datoreaza si contributie de sanatate in cazul cand le ridic in anul 2019 ?

[pomparaus]

Da, contributia de sanatate o va plati beneficiarul dividendelor , dividende ce vor fi declarate prin declaratia unica aferenta anului 2019.