Contul 327-probleme facturi externe

[turugaf]

Buna seara,

Am auzit ca de la 1 ian 2010 pentru achizitiile externe (gen SUA), la care se plateste TVA in Romania si taxe vamale, formula contabila ar trebui sa fie:

327=401 (la data facturii)
371=327 (la data receptiei, adica data declaratiei vamale)
401=5121 (data platii), iar taxele vamale se inreg
371=446 (cu data din declaratia vamala) si plata - 446=5311.

Problema mea este ca eu cand introduc factura din SAGA de la intrari-valuta, la data facturii, nu am cum sa folosesc formula 327=401 pt. ca marfurile mele vor fi salvate in ARTICOLE pe contul 327, iar eu nu am cum sa vand apoi marfuri "in curs de aprovizionare".

Am incercat sa introduc normal din SAGA la Intrari-valuta factura la data ei, cursul este cel de pe declaratia vamala si marfa pe cont 371 pentru ca mai apoi sa intru la ARTICOLE CONTABILE si sa modific de acolo, adica in loc de 371= 401 sa trec 327=401, iar 271=327 trebuie sa-l introduc tot de la ARTICOLE CONTABILE doar ca ma gandesc ca nu e ok si ca ar trebui sa fac asta de undeva de la Intrari.

Mai mentionez ca taxele vamale pe care le platesc, le introduc atunci cand introduc factura printr-o formula calculata in Excel.

Intrebarea mea e cum sa fac sa imi genereze SAGA formulele contabile de care am nevoie.

[nemethe]

Subscriu si eu pentru achizitii de la furnizori interni unde trebuie sa folosesc contul 327, unde factura vine intr-o luna si marfa in luna urmatoare.

Intrarea o fac simplu prin intrari
%=401
327
4426

Cum se poate opera din Saga sosirea marfurilor si receptionarea acestora?

%=327
371
378
4428

[lazarh]

La data receptiei marfurilor din import , am stornat factura pentru inregistrarea marfurilor in curs de aprovizionare si am inregistrat conform declatiei vamale.
Altfel nicicum nu era corect: ori la situatia furnizori, ori la decontul de tva sau la stocul de marfuri in curs de aprovizionare.
Nota contabila nu este conform regulilor ( 371= 327) ,dar in Saga nu am putut rezolva altfel.

[paturcai]

Este o problema de interpretare si nu SAGA este de vina.
Atunci cand primim NUMAI FACTURA, alegem NEDEFINIT si trecem contul contabil aferent acelei "aprovizionari in curs".
Cand vine si marfa, inregistram marfca si stornam precedenta inregistrare.
Pasul 1:
Primirea facturii (primim o hartie, fara marfuri):
Alegem NEDEFINIT, enter,
Explicatie: marfa in curs, enter,
U/M: buc, enter,
Cant: 1, enter
Pret: 1 deviz, enter,
....
...
...
Cont contabil 327
Salvam
Validam
Pasul 2:
Primirea marfurilor:
Alegem gestiunea:
alegem: Marfuri, enter,
alegem gestiunea: depozit, enter
Trecem marfa, enter
...
...
...
contul contabil aferent marfii 371 (eventual cu analitic daca a fost creat)
Salvam
Dupa ce trecem toate produsele, mai adaugam un rand:
alegem ca la PASUL 1, numai ca la cantitate trecem CU MINUS, si la contul contabil alegem 327.
salvam
Validam
Si ne bucuram de binefacerile folosirii lui SAGA.
Succes!

[dragoia]

Am urmat pasii indicati. Apare urmatoarea situatie:
-327 a fost inregistra la data facutrii si la cursul din data facturii
-371 trebuie inregistrat la cursul de la data receptiei deci incarcarea din 327 se face la acest curs

Ce se intampla cu diferenta din 327?

[septimiuv]

reprezinta diferenta de curs
se face nota manuala

[carabelaa]

voi pe ce cont inregistrati aceasta diferenta de curs (curs receptie vs curs facutra)?
Pe 665/765 sau folositi 658/758?

[eugen01]

665/765

Motivatia?? anexa la omfp 3055 cap.VII Functiunea conturilor (pg.168) sI Ghidul Practic emis de MF Cap.3.3 Stocuri in curs de aprovizionare (pg.52-53)

[contrasa]

am si eu o problemuta legat de 327....
am inteles pasii PATURCAI, dar asta inseamna sa relistez luna, daca am 327 int-o luna si Pasul2(371) in cealalta .
De ce 327 imi introduce marfa in gestiune daca ea nu a venit fizic?...imi apare marfa nereceptionata pe stoc....

[tomac]

327 nu introduce marfa pe stoc. De unde ați tras concluzia asta? Din cauză că ați folosit partea de stocuri? Puteți crea o gestiune distinctă: marfă în curs de aprovizionare și o introduceți acolo, pentru ca la primirea efectivă a mărfii să o mutați în gestiunea în care se primește fizic.

[ionascus]

Unde apar in jurnalul de tva aceste marfuri in curs de aprovizionare?

Trebuie evidentiate sau nu in decontul de tva?

[tomac]

La achiziții. Da, trebuie introduse în jurnal și decont dacă ați primit factura.

[ionascus]

Probabil nu am adresat corect intrebarea.

In speta mea este vorba de importuri, deci in momentul primirii facturii nu voi avea nici o implicatie in ceea ce priveste TVA-ul.

1. In acea luna la ce rand trebuie sa apara factura in decontul de tva? la achizitii neimpozabile?

2. Peste doua luni, cand voi receptiona marfa, voi avea TVA platit in vama care apare la randul 22.

Valoarea pe care am declarat-o la punctul 1 acum trebuie sa apara la aceeasi pozitie (achizitii neimpozabile) cu semnul "-"?

[tomac]

1.Da
2.Da
Și eu am un caz similar și la fel procedez, pentru că nu ai cum altfel.

[ionascus]

Multumesc pentru raspunsuri.

Totusi, teoretic, in momentul in care receptionez marfa, ar trebui sa fac articolul contabil 371=327.

Dar pt. ca acest lucru nu este posibil in Saga si eu m-am gandit sa introduc inca o data factura de achizitie cu semnul - si sa fac receptia normal.

Adica voi avea articolele contabile:

371=401 cu suma in plus
327= 401 cu suma in minus

In aceste conditii, respectand exact functonuea conturilor, nu cred ca mai pot sa introduc suma deja inregistrata in contul 327 pe achizitii neimpozabile cu semnul in luna in care primesc marfa?

Pe de alta parte, in normele de completare ale decontului de TVA scrie ca "Nu este obligatorie înscrierea în decont a sumelor care nu sunt incluse în baza impozabilă".

Daca nu le trec deloc credeti ca este vreo problema?