corectare inregistrare plata avans client

[juravlev]

Buna seara ,
va rog sa ma ajutati sa clarific urmatoarea situatie: am avans luat de la un client inreg 419.client suma 35.000, societate factureaza servicii lunar iar la sf lunii se face storno -5000 scazand soldul.In luna urmatoare nu se mai fac servicii dar se achita din cont 5121 suma de 5000 dar care este operata de contabil 411.client =5121 , in fisa lui 419 nu apare inreg plata .Eu cred ca plata ar fi trebuit sa inreg 419=5121, oricum nu mai inteleg nimic ca am sold la 419 C -2300.Va rog imi puteti spune cum as putea corecta , avansul este inchis faptic (confirma administratorul) si la 411 am sold D si ar trebuii sa fie 0. Va multumesc

[balazse]

Bine ai venit pe forum!
La incasare avansului (5121=4111) trebuia sa emiti o factura de avans (4111=419).
Totusi nu inteleg de ce se plateste inapoi bani catre client (4111=5121)?
Ar trebui sa redai pas cu pas tranzactiile ca sa te putem ajuta, adica ce s-a facut si cum s-a inregistrat.

[juravlev]

Discutia este asa :am primit un avans de la un client facturat avans si incasat prin banca, intelegerea restituirii avansului este prin rate lunare din servicii transport efectuate de noi , lunile in care nu au fost suficiente serviciile facturate, pt stornare rata din avans, diferentele se platesc din cont ,Problema este ca avansul este achitat si sume de primit de la client nu mai am, faptic, ca in saga am sold negativ in 419 si sold 411 si am verificat 4 ani de dosare dar nu mai inteleg nimic eu va pot spune cum am gasit inregistrarile in program , deci
1. La iesiri s-a inregistrat factura avans in 419 cu plata prin 5121
2. Luna urmatoareemisa fact de servicii normal apoi factura de storno inregistrata in 419 cu minus..... si alte facturi la fel
apoi
3.la o rata scadenta se face plata partiala din banca mea catre clientul creditor iar diferenta este factura de servicii, plata este inregistrata in jurnal de banca 419=2151 cu suma platii, iar factura de storno a ratei este inregistrata in iesiri cu - in 419
....se mai fac stornari de avans iar ultima suma se plateste tot din banca mea pentru a se inchide avansul dar o gasesc inregistrata sub forma 411=5121
rezultatul e ca am sold in 419 negativ si nu stiu cum as putea rezolva situatia in mod corect contabil , va multumesc

[balazse]

3. Nu mai inregistra 419=5121, ci 411=5121, iar 419 foloseste doar cu 4111.

[cordosi305]

Buna ziua !
Am urmatoarea nelamurire:
La facturarea pentru veniturile in avans, in momendul validarii inchiderii ultimei luni, programul nu imi ia in considerare si avansurile la calculul impozitului pe venit.
Inregistrarile sunt facute exact cum dvs. ati exemplificat mai sus.
Gresesc undeva ?

[septimiuv]

Ce cont?

[cordosi305]

@septimiuv : Contul 419.

[ovidiuo]

419 - avans .. 472 - venituri in avans .. .. si apoi 472 il pupi cu 704,708 - ce ai tu facturat in avans ("Diverse" -> "Cheltuieli/venituri in avans") !

[cordosi305]

Deci, nu e corect :
4111=419 500 lei
Factura finala:
4111=419 -500 lei
4111=7xx 1000 lei ?

Mentionez faptul ca facturarea reprezinta avans pentru vanzare de marfuri.

[balazse]

In prima postare ai mentionat de "venituri in avans", iar acum despre "avans pentru ... marfuri".
Pana la urma ce doresti exact?

[cordosi305]

Avans pentru marfuri.

[balazse]

In acest caz ii corect nota mentionata (pe viitor ar fi bine ca sa postezi efectiv ceea ce doresti, altfel pot aparea neintelegeri).

[cordosi305]

@balazse multumesc ! Insa, problema apare la calculul impozitului pe venit ( micro 3%) . Teoretic trebuie calculata si declarata si suma incasata in avans. Insa, Saga nu imi calculeaza suma. De aici am dedus ca e posibil sa gresesc undeva cand fac inregistrarea facturilor de avans.

[balazse]

Pe ce iti bazezi opinia?

[cordosi305]

ART. 53 COD FISCAL - BAZA IMPOZABILA
(1) Baza impozabilă a impozitului pe veniturile microîntreprinderilor o constituie veniturile din orice sursă, din care se scad:
a) veniturile aferente costurilor stocurilor de produse;
b) veniturile aferente costurilor serviciilor în curs de execuţie;
c) veniturile din producţia de imobilizări corporale şi necorporale;
d) veniturile din subvenţii;
................................................