monografie rambursare tva si imp.profit suplimentar

[cristeae]

Buna ziua, in urma cererii de rambursare tva prin decizia de impunere am facut urmatoarele inregisrari:
solicitare suma rambursare 4482 =4424 290000
suma respinsa 6581 = 4482 1000
imp.prof.stabilit suplimentar 4411 = 4482 5000 si 691 = 4411 5000
dob.+penalit. 6581 = 4482 11000
plati buget ..... % = 4482 35000
rambursare 5121 = 4482 238000
1.Inregistrarea 691 = 4411 5000 la calculul imp.pe profit anual imi micsoreaza impozitul ?
In registru de evidenta fiscala am profit impozabil 101000 x 16% = 16160
imp.prof.contabilizat 5000 de inregistrat 11160. Daca nu as fi avut acest impozit inregistrat ar trebui sa inregistrez si sa platesc 16160. Cum este corect ?
Va multumesc.

[tomac]

1. Folosirea contului 4482 este incorectă. Probabil e vorba de 4481.
2. Impozit pe profit suplimentar nu poate fi stabilit pentru anul 2015, dar dacă e stabilit pentru 2015 atunci înregistrarea lui pe 691 e corectă. Nu diminuează defel impozitul din 101 pentru că în egală măsură trebuie cuprinse la cheltuieli nedeductibile și acele cheltuieli pentru care mi s-a stabilit impozit suplimentar.

[cristeae]

Cand am cerut rambursare am trecut suma din 4424 in 4482.
Este vorba de imp.profit pt.anul 2014. Cum sa procedez ?

[tomac]

Nu contează.
Atunci corect ar fi 6581=4481 și 4482=4481
Puteți pune suma din 2014 în 1174.

[cristeae]

Multumesc d-le Tomac pentru ajutor,mai am cateva nelamuriri:
contul 1174 cum il inchid si in declaratia 101 acest impozit se evidentiaza
impozitul pe profit reinvestit (pt.utilaje) se trece la rd.453 in dec.101 ?

[tomac]

1174 se închide prin 1171.
Nu se evidențiază în D101.
Da, la acel rând.

[cristeae]

Spuneti-mi va rog 1174 la dec.ramane cu sold si
la ianuarie cand inchid 121 cu 1171/analitic 2015 inchid si 1171/analitic2015 cu 1174, este corect?
Va multumesc si de aceasta data m-ati salvat dintr-o mare incurcatura.

[folean]

impozitul pe profit reinvestit (pt.utilaje) nu se trece la rd.45.2 si 45.2.1 in D 101 ?