lichidare SRL - inchidere conturi

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

lichidare SRL - inchidere conturi

#1 Mesaj de firicao » Sâm Noi 19, 2016 6:13 pm

Buna ziua,

Va rog o monografie privind inchiderea conturilor care au solduri mentionate mai jos, avand in vedere decizia asociatului unic din 01.11 de lichidare a societatii (SRL) depusa la registru in 03.11:

1012 C: 200 lei
1061 C: 40 lei
117 D: 113.331,57 lei
117.1 D: 149.698,12 lei
1171 C: 33.032,47 lei
1171.1 D: 72.782,16 lei
11712 D: 72.302,30 lei
1174 C: 3334,08 lei
121 D: 15.788,32 lei
4424 D: 569 lei (nu se solicita recuperare TVA, suma e mai mica de 5000 lei)
4551 C: 129.625,03 lei (asociatul renunta la creanta, firma nu are lichiditati, conturile la banci sunt inchise si casa este zero)
461 D: 8289.44 lei

Cum completez D300 aferenta oct.2016/sau nov.2016, astfel incat sa fie pe zero?

Ce alte declaratii trebuie sa depun la ANAF aferente lichidarii (cu exceptia D300, D112(pe zero,nu mai sunt salariati din 31.10), D394)?

Multumesc frumos!

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#2 Mesaj de paturcai » Lun Noi 21, 2016 2:19 am

Nu exista egalitate intre debit si credit.

1174 = 117X
117X = 121
1061 = 117X
4551 = 7588
7588 = 121
6588 = 4424
6588 = 461
121 = 6588
121 = 117X
1012 = 456
456 = 117X (http://www.sagasoft.ro/forum/viewtopic. ... 51#p205716)

Declaratia 300 se declara cu sume la "ajustari" in situatia in care se renunta la suma de recuperat (care oricum nu se poate recupera ca este sub 5.000 lei)

Declaratiile care se depun sunt cele normale (D300, lunar/trimestrial cu sume pe zero, D394 cu sume pe zero, D112 lunar, D100-daca se intampla sa fie trimestru)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#3 Mesaj de firicao » Lun Noi 21, 2016 11:14 am

Va multumesc mult pentru monografie si raspuns!

Va rog frumos sa ma sprijiniti si cu urmatoarele:

1.Aceasta este si ordinea in care se fac operatiile cu conturile?

2. La D300 notez pe coloana 2 suma respectiva la pct. 31, "AJUSTARI CONFORM PRO-RATA" ?
Sau la pct. 16 "regularizari TVA colectata", sau la 31"Taxa dedusa", ca sa inchid pe zero?
Pe coloana 1 nu trec nimic?

3. D300 aferenta lunii oct. trebuie sa fie zero, sau cea aferenta lunii nov.? Decizia de lichidare a fost intocmita cu data de 01.11 si depusa la reg Comertului pe 03.11,2016. In acest caz, sting la 31.10 suma TVA de recuperat sau la 01.11?
ANAF mai solicita decalaratii si pentru noiembrie?

Multumesc anticipat!

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#4 Mesaj de paturcai » Lun Noi 21, 2016 5:45 pm

1. Da
2. Pe coloana 1 treceti suma care inmultita cu procentul de TVA sa va dea ceea ce este in coloana 2 (suma de TVA se imparte la procentul de TVA----> 60/20% de exemplu)
COmpletati pe randul "regularizari taxa dedusa (cu semnul minus)
3. Nu mai completati niciun decont. Banuiesc ca firma este impusa cu TVA trimestrial. Daca este lunar abia pe 25 decembrie depuneti ultimul decont de TVA (aferent lunii noiembrie)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#5 Mesaj de firicao » Lun Noi 21, 2016 7:23 pm

Multumesc mult!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#6 Mesaj de firicao » Lun Noi 21, 2016 8:37 pm

Buna seara,

Decontul este lunar; bilantul de lichidare ar trebui depus luna aceasta, iar balanta adusa pe zero cu data de 03.11, data inregistrarii deciziei asociatului unic la Reg Comertului.

In ceea ce priveste aducerea balantei pe zero, am efectuat operatiile in contabilitate conform monografiei dvs., dar am omis sau am gresit ceva, deoarece acum conturile arata astfel:

117 D: 33.032,47
1171 C: 105.334,77
11712 D: 72.302,30

Ce ar trebui sa fac sa aduc pe zero aceste conturi?

Restul conturilor, inclusiv 121, sunt zero

Multumesc anticipat!

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#7 Mesaj de paturcai » Mar Noi 22, 2016 11:41 am

Cred ca pe undeva faceti o greseala de interpretare sau eu sunt cel care interpretez gresit.
Eu interpretez ca nu sunteti de specialitate si doriti sa faceti munca unui om de specialitate.
Nu-i rau!
Conturile pe care le aveti "deschise" sunt de fapt ZERO
Nu exista contul 117 (el este un sintetic si a fost dezvoltat de cativa ani in analitic de forma 1171)
Nu exista contul 11712 (in mod natural ar fi trebuit sa fie de forma: 1171.2)
Contul 117 ar fi trebuit sa fie de forma 1171
Faceti astfel:
1171 = 117
1171 = 11712
Incercati pe viitor sa lucrati corect folosind conturile EXACT asa cum vi le pune la dispozitie SAGA (ma refer la conturile sintetice)
Analiticele pe care doriti sa le dezvoltati trebuie sa fie de forma:
SINTETIC.ALFA_NUMERIC
Sau:
4311 este sintetic
4311.1 este un cont analitic
Exista 431 dar au trecut prea multi ani de cand nu se mai foloseste.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#8 Mesaj de firicao » Mar Noi 22, 2016 12:36 pm

Buna ziua,

Da, sunt zero.
Conturile respective sunt create de expertul contabil care s-a ocupat de societate pana anul trecut, asa le-a introdus doamna contabil in Saga, cand a preluat contabilitatea firmei, in 2013.
Eu nu am creat nimic, le-am gasit acolo...si incerc sa rezolv ceva, fara alte erori.
Va multumesc pentru raspuns!


Revenind la inchiderea contului 4551, eu am operat conform monografiei dvs.:
4551 = 7588
7588 = 121

As vrea sa stiu, daca se poate, opinia dvs despre monografiile alternative de mai jos, pentru inchiderea contului 4551 pe zero:
(a) 4551=1171 - acoperire pierdere din creanta asociat
1171=121

sau:
(b) 4551=456
456=1171

Multumesc!

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#9 Mesaj de paturcai » Mar Noi 22, 2016 3:49 pm

Pierderea se suporta de asociat si este corecta formula 456 = 1171
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#10 Mesaj de firicao » Mar Noi 22, 2016 4:31 pm

Multumesc frumos!

Va rog inca o precizare, daca ma puteti lamuri: la ce data aducem balanta pe zero? Eu am operat cu data deciziei de lichidare, moment din care s-au oprit orice operatiuni si inregistrari contabile. Trebuie sa fie data admiterii solicitarii depuse la ONRC? Sau dupa termenul de 30 de zile de la publicare in MO?

Si, din pacate, nu vad cum se poate face un bilant de lichidare in Saga, apar doar cele semestriale si anuale.

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#11 Mesaj de paturcai » Mie Noi 23, 2016 4:40 pm

Incep cu sfarsitul: ati scris acolo unde scrie 30.06.2016, ati scris 31.12.2016?
Eu as scrie sa vedem ce se intampla. Dupa ce scrieti acolo apasati: actualizare date

Inregistrarea notelor contabile si a inchiderii efective a conturilor se face cu data Decizie Asociatului Unic/AGA. Publicarea poate sa fie facuta si peste 10 ani. Hotararea AGA/D.A.U. are putere de lege intr-o entitate si nimeni nu se poate amesteca.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

firicao
Mesaje: 76
Membru din: Joi Ian 23, 2014 12:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#12 Mesaj de firicao » Mie Noi 23, 2016 10:31 pm

Multumesc!

stroer1948
Mesaje: 403
Membru din: Mie Sep 30, 2009 11:00 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#13 Mesaj de stroer1948 » Vin Dec 09, 2016 12:00 am

Va rog, daca ma puteti ajuta si pe mine cu notele contabile pentru lichidare. Nu trageti prea tare, e prima oara cand fac asta :)

Balanta:
Imagine

paturcai
Mesaje: 6847
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#14 Mesaj de paturcai » Vin Dec 09, 2016 12:14 pm

Restituiti capitalul social:
1012 = 456
1061 = 456 (folosim aceasta formula intrucat la vreme constituirii rezervelor - e o banuiala - firma nu era microintreprindere; daca era microintreprindere trebuie aplicat 3% asupra sumei din 1061; admitem ca nu era microintreprindere)
5311 = 455 (folosit gresit, corect era 4551, dar mergem mai departe) pentru 200 (din cont 1012)+40(din cont 1061)=240 lei
456 = 5311 pentru 240 lei
Asociatul/asociatii renunta la suma cu care au creditat firma (22.166,91 + 240) = 22.406,91
455 = 7588 pentru 22.406,91
Calcul impozit micro:
22.406,91 x 3% = 6.722
698 = 4418 pentru 6.722 lei
Virare impozit micro
4418 = 5121/5311 pentru 6.722 lei

Inchideti conturile de venituri si cheltuieli si rezultatul lui 121 ar trebui sa fie zero.
Ultima oară modificat Vin Dec 09, 2016 2:43 pm de către paturcai, modificat 1 dată în total.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

catalin.rusinaru
Mesaje: 346
Membru din: Vin Ian 08, 2016 4:26 pm

Re: lichidare SRL - inchidere conturi

#15 Mesaj de catalin.rusinaru » Vin Dec 09, 2016 12:18 pm

Si ca sa plateasca impozitul trebuie creditata iar firma... etc

Scrie răspuns