Scoatere de la platitor de TVA

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
marinciug
Mesaje: 46
Membru din: Lun Oct 20, 2008 12:00 am

Scoatere de la platitor de TVA

#1 Mesaj de marinciug »

Am o societate comerciala care a iesit de la platitor de TVA incepand cu data de 03.10.2017.Pe 25.10.2017 au fost depuse dec 300 si 394 aferent trimestrului III(societatea a fost platitoare de TVA trimestrial).La 30.09.2017 am urmatoarele solduri
-cont 371-2903 ron
-cont 378- 460 ron
-cont 4428-252 ron
-cont 4424-300 ron(sold debitor)
Cum fac decontul 300 si declaratia 394 pe perioada 01-03.oct.2017
Jurnalele de vanzare si cumparare pe perioada de mai sus sunt zero
Mentionez in perioada 01-03.oct.2017 nu am nici o intrare sau iesire in contul de marfuri
Am fost atentionata ca trebuie sa inregistrez in contabilitate ajustarea TVA la stocul de marfa si sa o inregistrez(am inregistrato 635-4426 cu 252 ron)
Unde inregistrez suma de 252 ron in decontul 300?Deasemenea mai am un sold la contul 303 de 943 ron(dar are o vechime mai mare de 6 ani) si in contul 213 un autoturism luat in 2010 in leasing(sa terminat leasingul si este amortizata in intregime)

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Scoatere de la platitor de TVA

#2 Mesaj de tomac »

Se face ajustarea taxei deduse la marfă.
371=4426 cu taxa dedusă
4428=371 cu TVA neexigibil
371=378 sau 378=371, după caz, cu diferența pentru ca 371 să rămână la aceiași valoare.
Presupunând că sunt produse pentru care am dedus 19% și că stocul e corect și adaosul e ok, atunci ajustez TVA la 2903-460=2443 lei - adică 2443 lei x 19% = 464 lei
371=4426...464
4428=371...252
378=371.....212
Pe 303 aș da în folosință obiectele alea, în septembrie.
Nota 635=4426 nu e ok.
Ajustarea se va vedea în decont pe rd.30. Pe acel rând se va înscrie valoarea de la rd.29 diminuată cu suma ajustată. Dacă la rd.29 e zero, la rd.30 se va înscrie -252 lei
Ajustarea pentru bunurile de capital, dacă există, nu se reflectă în rd.30 ci se va reflecta la rd.33, dar aici nu este cazul.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

Scrie răspuns