Forum SAGA

Buna ziua,

O firma platitoare de TVA din RO, efectueaza servicii informatice (realizare site, dezvoltare software) catre doua firme, una platitotare si cealalta neplatitoare de TVA din Marea Britanie.
Care este regimul de facturare si daca trebuie sa se inregistreze in programul M1SS?
Multumesc pentru raspunsuri.

Nu trebuie să se înregistreze în M1SS. Din câte știu eu acel regim este opțional.
Trebuie să se înregistreze în scop de TVA pentru operațiuni intracomunitare dacă serviciile sunt prestate către clienți din UE înregistrați în scopuri de TVA.

In opinia mea, trebuie sa te inregistrezi in M1SS, deoarece serviciile pe care le prestezi sunt furnizate pe cale electronica (art. 278 alin. (5) lit. h) si art. 315).
Ca atare, serviciile prestate catre firma platitoare de TVA, le vei factura in regim de scutire, fiind servicii intracomunitare, iar cele prestate catre neplatitoare de TVA le vei factura cu cota standard de TVA din UK de 20%.
Vei depune trimestrial declaratia D399 si vei achita TVA colectata, inscrisa in declaratie.

Multumesc!

Societatea romana poate sa emita factura de prestari electronice (catre o societatea fara cod de TVA din Marea Britanie) daca nu este inregistrat ca platitor de TVA in Romania?

Daca nu esti platitor de TVA in RO, dar doresti sa prestezi servicii intracomunitare, pentru a fi inregistrat in VIES, trebuie sa soliciti cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare.
Din cate stiu, pentru serviciile electronice, locul prestarii este intotdeauna in tara de origine a cumparatorului.

Ce parere aveti, daca fapta e consumata, adica patronul a emis factura inainte sa solicite cod de TVA in RO, catre o firma tot neplatitoare de TVA din UK. Ce consecinte va avea din punct de vedere fiscal?

Buna dimineata,
problema mea este tot despre prestari servicii intracomunitare de aceea nu deschid alt topic .
Firma cu cu cod special pentru operatiuni intracomunitare trebuie sa factureze unei persoane fizice din Franta si nu stiu ce cod fiscal trec pe factura , cel de la infiintare sau cel cu RO ?
Multumesc.

Treceți-le pe amândouă

Glumiti d-le TomaC ?

robut: Firmele neplatitoare de TVA care detin codul special, au practic doua numere de inregistrare: CUI-ul obisnuit (fara RO) si codul de inregistrare speciala (cu RO). Codul de inregistrare speciala (cel cu RO) se va utiliza pentru tranzactiile intracomunitare) iar pentru restul tranzactiilor, pe facturi se va mentiona CUI-ul obisnuit, de neplatitor de TVA.

Gheorghei642, stiu acest lucru , am in portofoliu asemenea firme, insa este pentru prima data cand serviciul prestat este catre o persoana fizica din Franta. Am facturat cu CUI-ul obisnuit si doream sa stiu daca am procedat corect.

robut: Asadar, trebuie sa analizezi daca beneficiarul serviciilor este persoana impozabila sau nu.
- daca este persoana impozabila atunci trebuie sa soliciti/utilizezi cod special de TVA.
- daca nu este persoana impozabila (de ex. fizica) atunci nu trebuie sa soliciti/utilizezi cod special de TVA.
Mentiune: daca se aplica regula de la art 278 alin (3) adica daca prestarea serviciilor se face catre o persoana neimpozabila, atunci nu exista obligatia de a solicita/utiliza cod special de TVA.

Administratorul a zis ca va colabora cu persoane impozabile din Franta , asa ca a cerut cod special de tva, iar acum prima factura este catre o persoana fizica neimpozabila....nu le stiu pe toate , dar as dori ca cei care vor sa-si deschida o firma , sa faca niste cursuri cu notiunile elementare ca tare m-au sufocat
Multumesc !

Pentru RobuT
Nu cei care deschid firma ar trebui sa participe la curs (desi, nici pentru ei n-ar strica), dar macar administratorul ar trebui sa faca un curs.

robut scrie: ↑Mar Feb 08, 2022 1:40 pm Glumiti d-le TomaC ?

Nu glumesc. Înscrierea distinctă a celor două coduri pe factură nu înseamnă că fiscal se tratează altfel de cum ar trebui să fie tratată și declarată.