Ajustare TVA si declaratia 394

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
grigoref568
Mesaje: 5
Membru din: Lun Sep 30, 2013 2:39 pm

Ajustare TVA si declaratia 394

#1 Mesaj de grigoref568 »

Buna ziua!
Am doi clienti pentru care am facturat in 2011/2012 cu TVA normal 24%.
Ambii au intrat in insolventa in 2015 si am participat la masa credala. In 2019 unul a fost radiat(ONRC) iar celalalt a intrat in faliment(detin hotarea judecatoreasca de intrare in faliment).
In decembrie 2019 am emis facturi cu minus pentru pentru cei doi clienti in vederea ajustarii tva(fara a le trimite si clientilor cf art 330 alin 2 si art 287 lit d).In art 325 alin 3 lit k privind declaratia recapitulative, se precizeaza:'valoarea ajustărilor de TVA efectuate în conformitate cu prevederile art. 287 și 288. Acestea se declară pentru luna calendaristică în cursul căreia regularizarea a fost comunicată clientului'. Deci, daca nu au fost comunicate clientului nu se mai declara in 394?
Pai la plaja de facturi - numar facturi emise nu voi avea continuitate in numere, cum justific ca nu apar cele doua facturi?

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: Ajustare TVA si declaratia 394

#2 Mesaj de balazse »


grigoref568
Mesaje: 5
Membru din: Lun Sep 30, 2013 2:39 pm

Re: Ajustare TVA si declaratia 394

#3 Mesaj de grigoref568 »

Multumesc pentru raspuns.
Am inteles: cele doua facturi nu trebuie sa apara in 394. Dar numarul tuturor facturilor emise care apar in declaratie este diferit de cel dat de plaja de facturi emise in luna respectiva. Aici nu ma lamuresc daca e corect ca ele sa fie "pierdute in spatiu".

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: Ajustare TVA si declaratia 394

#4 Mesaj de balazse »

In plaja poti sa ai si facturi care au fost emise pentru livrari intracomunitare, si acelea sunt atunci "pierdute in spatiu".
Daca cineva te intreaba de sanatate ai posibilitatea sa le explici.

grigoref568
Mesaje: 5
Membru din: Lun Sep 30, 2013 2:39 pm

Re: Ajustare TVA si declaratia 394

#5 Mesaj de grigoref568 »

Multumesc. Asa este.

Scrie răspuns