buna ziua .Avem un import .Firma X ,care se ocupa cu transportul are cod de tva si in Romania si in Franta.Am primit o factura emisa in Franta in usd,emisa de pe codul tva Franta,pe care o plateste firma x in numele nostru ,iar noi platm in Romania pe codul fiscal din Romania in lei.
Va rog sa mi spuneti cum inregistrez aceasta factura? trebuie sa o declar in decl.390?va multumesc mult pt raspuns
factura
Re: factura
Toate facturile emise de entitati din UE care trec la cumparator firma mea (a dvs. in cazul de fata) se declara in D390
Daca firma din Franta a emis o factura de transport catre firma din Romania, atunci dvs. inregistrati aceasta factura ca pe o achitie intracomunitara (cu taxare inversa) si o declarati in D390.
Dumneavoastra achitati in lei (conform intelegerii) contravloarea acestui transport.
Inregistrati factura la INTRARI VALUTA in devizul respectiv (USD)
Plata o veti face in lei astfel:
Admitem ca veti achita pe data de 10.02.2020 suma de 220 USD, iar cursul USD din acea data este de 4.4012 lei/USD
COnform intelegerii veti achita transportul (220 USD x 4,4012) catre o firma din Romania in LEI (220 x 4,4012 = 968,24 lei)
Inregistrari contabile:
In Registru de Banca(LEI):
In data de 10.02.2020:
581 = 5121 pentru 968,24 lei
Tot in data de 10.02.2020, dar in registrul de Banca valuta (alegeti valuta USD, sa aveti un cont analitic 5124.USD)
5124.USD = 581 pentru 220 USD curs 4,4012 pentru suma in lei 968,24 lei
401.FRANTA = 5124.USD pentru 220 USD curs BNR pentru suma......(pe care o calculeaza SAGA)
Procedand asa, veti avea reflectat corect in contabilitate inchiderea furnizorului din FRANTA, respectiv, calculul corect al diferentelor de curs pe care SAGA le face automat la orice inchidere de luna.
Daca firma din Franta a emis o factura de transport catre firma din Romania, atunci dvs. inregistrati aceasta factura ca pe o achitie intracomunitara (cu taxare inversa) si o declarati in D390.
Dumneavoastra achitati in lei (conform intelegerii) contravloarea acestui transport.
Inregistrati factura la INTRARI VALUTA in devizul respectiv (USD)
Plata o veti face in lei astfel:
Admitem ca veti achita pe data de 10.02.2020 suma de 220 USD, iar cursul USD din acea data este de 4.4012 lei/USD
COnform intelegerii veti achita transportul (220 USD x 4,4012) catre o firma din Romania in LEI (220 x 4,4012 = 968,24 lei)
Inregistrari contabile:
In Registru de Banca(LEI):
In data de 10.02.2020:
581 = 5121 pentru 968,24 lei
Tot in data de 10.02.2020, dar in registrul de Banca valuta (alegeti valuta USD, sa aveti un cont analitic 5124.USD)
5124.USD = 581 pentru 220 USD curs 4,4012 pentru suma in lei 968,24 lei
401.FRANTA = 5124.USD pentru 220 USD curs BNR pentru suma......(pe care o calculeaza SAGA)
Procedand asa, veti avea reflectat corect in contabilitate inchiderea furnizorului din FRANTA, respectiv, calculul corect al diferentelor de curs pe care SAGA le face automat la orice inchidere de luna.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!