Achizitie intracomunitara

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
imrehl
Mesaje: 169
Membru din: Lun Feb 06, 2017 3:42 pm

Achizitie intracomunitara

#1 Mesaj de imrehl » Joi Feb 27, 2020 2:33 pm

Buna Ziua!

Firma din Romania platitor de TVA cumpara o masina second-hand din Germania,tot de la o firma platitor de TVA.
Asta va fi o achizitie intracomunitara de bunuri cu taxare inversa da? Se depune D390 si in D300 este inculsa taxare inversa
Firma din romania inregistreaza in contabilitate ca marfa masina si vinde unei persoane fizice din Azerbaidjan.
Cum emite factura pentru persoana fizica? Cu TVA?
Cum incaseaza banii?
Aceasta livrare nu se declara in D390 pentru ca nu este din UE Azerbaidjan...
Alte declaratii trebuie depuse privind aceasta livrare?

paturcai
Mesaje: 7058
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: Achizitie intracomunitara

#2 Mesaj de paturcai » Mar Mar 03, 2020 1:15 pm

Se declara in D390, este vorba de o achizitie cu taxare inversa.

Este vorba de un export in Azerbaidjan
Este fara TVA
Este o livrare scutita de TVA

Cum adica "cum incaseaza banii"?
Vanzatorul nu stie cum incaseaza banii?
- Numerar (fara limita de suma in orice moneda)
- Prin Banca
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

imrehl
Mesaje: 169
Membru din: Lun Feb 06, 2017 3:42 pm

Re: Achizitie intracomunitara

#3 Mesaj de imrehl » Mie Mar 04, 2020 12:13 pm

Buna Ziua!

La incasare stiu ca exista doua posibilitati de numerar si prin banca,dar la numerar cand se emite chitanta nu stiam daca este limita de suma in aceasta situatie...atunic poate incasa si peste 5.000 lei cu chitanta de la clientul din Azerbaidjan?

paturcai
Mesaje: 7058
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: Achizitie intracomunitara

#4 Mesaj de paturcai » Mie Mar 04, 2020 5:45 pm

Regulamentul privind intarirea...bla, bla, bla...este valabil NUMAI pe teritoriul Romaniei, doar pentru Romania si pentru entitatile din Romania.
Deci nu este plafon la incasarile sau platile catre alte entitati (din UE sau non-UE) in numerar
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

bumbucr
Mesaje: 9
Membru din: Vin Mar 02, 2018 9:10 am

Re: Achizitie intracomunitara

#5 Mesaj de bumbucr » Lun Mar 09, 2020 12:59 pm

Cum inregistrez o achizitie intracomunitara de marfa din Germania ?Au emis 1 factura cu tva, dupa plata au emis a 2 factura fara tva (asa cum era corect)si apoi am incasat si tva.Multumesc

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 20078
Membru din: Joi Iun 19, 2008 11:00 pm
Localitate: Satu Mare

Re: Achizitie intracomunitara

#6 Mesaj de balazse » Lun Mar 09, 2020 5:19 pm

Ai uitat sa mentionezi ca au stornat factura cu TVA, sau au inlocuit factura initial cu TVA cu una fara TVA.
Pentru tine achizitia intracomunitara de bunuri va fi a doua factura fara TVA.

paturcai
Mesaje: 7058
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: Achizitie intracomunitara

#7 Mesaj de paturcai » Lun Mar 09, 2020 5:23 pm

Luati in seama doar factura fara TVA pe care o inregistrati in contabilitate cu taxare inversa; declarati aceasta factura in D390
Admitem urmatorul exemplu:
O firma din Germania (inregistrata in scop de TVA) emite o factura catre o firma din Romania (inregistrata in scop de TVA) cu tot cu TVA, de 120 u.m. (unitati monetare)
Firma din Romania achita 120 u.m.
Dupa primirea banilor firma din Germania emite o noua factura de 100 u.m. si restituie firmei din Romania suma de 20 u,m. ca suma necuvenita.
CUm facem inregistrarile contabile?

1. NU inregistram factura initiala care contine cota de TVA (20 u.m.), dar inregistram plata:
473 = 5124 pentru 100 u.m.
si concomitent (sub prima inregistrare):
473 = 5124 pentru 20 u.m.
2. Primirea facturii din Germania cu taxare inversa:
2XX/3XX = 401 pentru 100 u.m. (in INTRARI VALUTA)
3. Mergem in Jurnalul de Banca in valuta:
Alegem data la care am inregistrat factura primita (cea corecta); data este 15.02.N (N = anul curent)
Adaugam data de 15.02.N
In ecranul de jos adaugam:
- 473 = - 5124 pentru -100 u.m. (cursul din data platii de la punctul 1) <--------stornam inregistrarea de la punctul 1.
Concomitent adaugam inca o pozitie:
401 = 5124 pentru 100 u.m. cu data pe care o pune automat SAGA si asociem factura deja inregistrata (la punctul 2)
4. Firma din Germania restituie 20 u.m. (care de fapt erau o garantie pentru ei) ca fiind o suma necuvenita:
- 473 = - 5124 pentru - 20 u.m. (cu cursul de la punctul 1)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Scrie răspuns