TVA LUNAR SAU TRIMESTRIAL 2020

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
peticae228
Mesaje: 71
Membru din: Dum Iun 27, 2010 11:00 pm

TVA LUNAR SAU TRIMESTRIAL 2020

#1 Mesaj de peticae228 » Vin Mar 20, 2020 12:22 pm

Societate cu tva la incasare, tva trimestrial, la 31.12.2018 are cifra de afaceri : 658.644 lei (141.349 EUR) iar cifra de afaceri TVA: 727.001,88 LEI. In luna ianuarie 2019 depune D700 pentru trecere TVA lunar incepand cu 01.01.2019, astfel pe anul 2019 toate deconturile de TVA sunt depuse lunar, iar in luna septembrie 2019 are si achizitie intracomunitara ( o factura de la booking cu comision rezervari). La 31.12.2019 societatea are cifra de afaceri 482.563,92 lei (103.467,90 EUR), iar cifra de afaceri TVA = 695.189,45 lei. In ianuarie 2020 societatea continua sa depuna decontul de TVA lunar, nemaidepunand nici o declaratie de mentiuni. In luna martie 2020 primeste o notificare de la ANAF privind nedepunerea declaratiei de mentiuni in vederea actualizarii datelor din Registrul contribuabililor pt pers. impozabile inregistrate in scopuri de TVA datorata verificarilor a rezultat faptul ca informatiile existente in vectorul fiscal referitoare la perioada fiscala a tva-ului nu coincid cu perioada fiscala stabilita in urma analizarii cifrei de afaceri din operatiunile taxabile si/sau scutite cu drept de deducere si/sau neimpozabile in Ro cf art.275 si 278 , dar care dau drept de deducere cf art. 297 alin.4 lit.b) obtinuta in cursul anului calendaristic precedent rezultata pe baza datelor inscrise in deconturile de TVA depuse pe anul 2019. In vederea clarificarii situatiei fiscale privind perioada fiscala a TVA-ului pt anul 2020 ce ar fi de facut in aceasta situatie? Am sunat la Anaf si mi-au zis sa vin la ghiseu sa depun 010 si 094 si totodata sa se intocmeasca un pv pt sanctiune. Dar atata timp cat am avut si achizitie intracomunitara in 2019 nu ar fi trebuit sa raman cu tva lunar? In SAGA la Decembrie 2018 daca merg sa generez Declaratia 094 imi apare: Cifra de afaceri inregistrata la finele anului 094 = 336.890 RON la fel si la Decembrie 2019. Cum sa procedez ?Ce as putea sa fac in acest caz? Ma poate ajuta cineva cu un sfat? Multumesc anticipat

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 21257
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: TVA LUNAR SAU TRIMESTRIAL 2020

#2 Mesaj de tomac » Lun Mar 30, 2020 3:52 pm

Este vorba despre achiziție intracomunitară de bunuri. AIC este legat de bunuri. Dvs nu ați avut AIC, ați primit un serviciu. E o mare diferență.
Pentru schimbarea perioadei fiscale se iau în considerare rândurile din decontul de TVA de pe coloana bază pe partea de colectat, mai puțin partea legată de achiziții cu taxare inversă din țară. Nu cifra de afaceri contabilă este cea care contează.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine

Scrie răspuns