INREGISTRARE ACHIZITIE AUTOTURISM GERMANIA

Intrebari - raspunsuri diverse despre programele SAGA
Mesaj
Autor
paturcai
Mesaje: 8077
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

INREGISTRARE ACHIZITIE AUTOTURISM GERMANIA

#1 Mesaj de paturcai »

Avem urmatoarea situatie:
O entitate (inregistrata in scop de TVA in Romania) achizitioneaza un autoturism din Germania (un caz special)
Autovehiculul costa 2.000 um (unitati monetare) fara TVA
Funrizorul german intocmeste factura cu TVA (16%) si ne spune ca ne va vira cei 16% imediat ce achizitia va fi declarata in Romania (in D390)
De fapt ce reprezinta cei 16%? Este o garantie pentru furnizor ca noi cumparatorul vom declara aceasta achizitie conform legislatiei din Romania; in situatia in care noi nu declaram achizitia in Romania, atunci furnizorul german este "acoperit" si considera ca a facut o livrare in Germania si a colectat TVA.
Factura totala este de 2.320 um (cu TVA inclusa)
Factura o achitam numerar/banca
Cum inregistram factura?
La INTRARI VALUTA, cream furnizorul (daca nu exista)
La valoare autoturism trecem 2.000 um (cursul il va pune SAGA in functie de data facturii de achizitie)
Inregistram plata facturii:
401/404 = 5314/5124 pentru 2.000 um
si concomitent (adica mai adaugam inca o plata)
461.analitic distinct = 5314/5124 pentru 320 um
Facand aceste inregistrari respectam cerinta declararii valorii (2000 um) in D390, si in acelasi timp asteptam incasarea "TVA" (cei 320 um)

Restituirea garantiei (TVA)
5124 = 461.analitic distinct pentru 320 um
Ultima oară modificat Mar Oct 27, 2020 12:10 pm de către paturcai, modificat 1 dată în total.
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

pinteae
Mesaje: 2007
Membru din: Joi Feb 10, 2011 12:00 am
Localitate: Targu Mures

Re: INREGISTRARE ACHIZITIE AUTOTURISM GERMANIA

#2 Mesaj de pinteae »

Ai inregistrat corect, cu o singura exceptie. Garantia nu o inregistrezi prin 267 deoarece nu este o imobilizare financiara. Garantia o vei inregistra prin 461.
Eugen Pintea

paturcai
Mesaje: 8077
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: INREGISTRARE ACHIZITIE AUTOTURISM GERMANIA

#3 Mesaj de paturcai »

Corecta observatia; tot scriind garantie....ca sa scot in evidenta ca de fapt banii aceia se restituie am contat in 2678 eronat; corect este 461
Multumesc! :)
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Scrie răspuns