Buna ziua dragi colegi
Va rog sa ma ajutati cu un sfat in urmatoarea problema,referitoare la inregistrare rezerve din facilitati fiscale
Ex.
Profit contabil = 30.000
Profit fiscal = 100.000
Impozit profit = 16.000
Investitie tr.IV(2.2.2.9) = 175.000
Impozit profit reinvestit = 4.800 (30.000*16%)
Impozit de plata = 11.200 (16.000-4.800)
Profit net = 11.800 (30.000-11.200)
Problema e ,cum inregistrez rezerve din facilitati fiscale.
Parerea mea e:
La 31.12.2021 129 = 1068.RFF 11.800 adica atat cat imi permite profitul net
La 03.01.2022 121 = 129 11.800 si s-au inchis conturile
Alte pareri solicitate:
La 31.12.2021 121 1068.RFF 30.000 adica profitul contabil brut,
Mi se pare incorect ,ptr.ca din 30.000 ,deja am cheltuit 11.200 pe impozit
Si cum s-ar inchide conturile in ian.2022 ?
Astept si parerile voastre,poate aveti situatii asemanatoare
Multumesc