Forum SAGA
https://forum.sagasoft.ro/

Trecere la TVA lunara
https://forum.sagasoft.ro/viewtopic.php?f=10&t=39749
Pagina 1 din 1

Autor:  stegaroiua71 [ Mie Aug 09, 2017 12:49 pm ]
Subiectul mesajului:  Trecere la TVA lunara

Buna ziua,

Firma X este platitoare de TVA, cu depunerea decontului de TVA la trimestru (fara AIC). Incepand cu luna IULIE, cifra de afaceri depaseste plafonul de 100.000 eur.
Cand trece firma la perioada lunara, incepand cu luna IULIE sau incepand cu anul urmator?
D010 se va depune in 30 zile de la ce data?
Daca perioada devine lunara, D394 se va depune tot lunar? Dar D100, D112?

In codul fiscal actualizat:
ART. 322 - Perioada fiscală

(1) Perioada fiscală este luna calendaristică. Norme metodologice

(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), perioada fiscală este trimestrul calendaristic pentru persoana impozabilă care în cursul anului calendaristic precedent a realizat o cifră de afaceri din operațiuni taxabile și/sau scutite cu drept de deducere și/sau neimpozabile în România conform art. 275 și 278 , dar care dau drept de deducere conform art. 297 alin. (4) lit. b), care nu a depășit plafonul de 100.000 euro al cărui echivalent în lei se calculează conform normelor metodologice, cu excepția situației în care persoana impozabilă a efectuat în cursul anului calendaristic precedent una sau mai multe achiziții intracomunitare de bunuri. Norme metodologice

In acest paragraf se face referire la cifra de afaceri aferenta unui intreg an ("în cursul anului calendaristic precedent") si nu face nicio referire la modificarea in cursul anului (decat pentru AIC - nu este cazul acestei firme).

Am sunat la Asistenta Contribuabili, raspunsul (nesigur) a fost ca se va trece din anul urmator 2018 la perioada lunara, insa SAGA dupa inchiderea lunii IULIE ma anunta cu ROSU ca trebuie sa trec la TVA lunar.

Multumim anticipat pentru raspuns!

Autor:  stroer1948 [ Mie Aug 09, 2017 1:13 pm ]
Subiectul mesajului:  Re: Trecere la TVA lunara

SAGA te anunta preventiv. Trecerea se va face cu 01.01.2018, 010 pana pe 15 ianuarie 2018.

Autor:  tomac [ Sâm Aug 12, 2017 2:52 pm ]
Subiectul mesajului:  Re: Trecere la TVA lunara

SAGA nu spune că de mâine trebuie să schimbați perioada. Ci că trebuie schimbată. Când și cum e problema dumnevoastră. Acolo e un avertisment :)

Autor:  stroer1948 [ Sâm Ian 13, 2018 12:47 am ]
Subiectul mesajului:  Re: Trecere la TVA lunara

Ca sa nu mai deschid un alt subiect, legat de cifra de afaceri TVA, care apare in fereastra inchidere de luna, cum se determina aceasta mai exact?
Imi permit sa il citez pe colegul tocmac (sper sa nu se supere) care intr-o postare pe blog scria asa:
Citat:
Atenție! Când vine vorba de TVA, cifra de afaceri nu este cea contabilă, deși sunt cazuri în care cele două coincid. E vorba de cifra de afaceri de la art.310 CF (în noul cod fiscal).

Insa ART. 310 se refera la "Regimul special de scutire pentru întreprinderile mici".

Pentru perioada fiscala TVA, este ART. 322 - Perioada fiscală
Citat:
(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), perioada fiscală este trimestrul calendaristic pentru persoana impozabilă care în cursul anului calendaristic precedent a realizat o cifră de afaceri din operațiuni taxabile și/sau scutite cu drept de deducere și/sau neimpozabile în România conform art. 275 și 278, dar care dau drept de deducere conform art. 297 alin. (4) lit. b), care nu a depășit plafonul de 100.000 euro al cărui echivalent în lei se calculează conform normelor metodologice, cu excepția situației în care persoana impozabilă a efectuat în cursul anului calendaristic precedent una sau mai multe achiziții intracomunitare de bunuri.


Si foarte interesant, in norme, la SECȚIUNEA a 6-a - Perioada fiscală
Citat:
(2) Echivalentul în lei al plafonului de 100.000 euro, prevăzut la art. 322 alin. (2) din Codul fiscal, în orice situație, se determină pe baza cursului de schimb comunicat de Banca Națională a României valabil pentru data de 31 decembrie a anului precedent, inclusiv pentru persoanele impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 din Codul fiscal, în cursul anului. La determinarea cifrei de afaceri prevăzute la art. 322 alin. (2) din Codul fiscal se are în vedere baza de impozitare înscrisă pe rândurile din decontul de taxă prevăzut la art. 323 din Codul fiscal corespunzătoare livrărilor de bunuri/prestărilor de servicii taxabile și/sau scutite cu drept de deducere și/sau a livrărilor de bunuri/prestărilor de servicii pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, conform prevederilor art. 275 și 278 din Codul fiscal, dar care dau drept de deducere conform art. 297 alin. (4) lit. b) din Codul fiscal, precum și rândurile de regularizări aferente. Nu sunt luate în calcul sumele înscrise în rândurile din decont aferente unor câmpuri de date informative cum sunt facturile emise după inspecția fiscală sau informații privind TVA neexigibilă.


Deci, daca firma este cu TVA la incasare, cifra de afaceri din balanta si din ecranul de inchidere de luna din SAGA, nu are nicio treaba cu cifra de afaceri utilizata pentru determinarea perioadei fiscale la TVA.

Pagina 1 din 1 Ora este UTC + 2
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
http://www.phpbb.com/