rationament TVA prestari servicii conf noilor reglementari

Mesaj
Autor
savaa
Mesaje: 226
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

rationament TVA prestari servicii conf noilor reglementari

#1 Mesaj de savaa »

Buna, va solicit ajutorul in a avea un rationament corect: "Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila care actioneaza ca atare este locul unde respectiva persoana care primeste serviciile isi are stabilit sediul activitatii sale economice".
O firma din Italia furnizeaza echipament tehnologic unei alte firme (tot din UE) care are un sediu fix ( o fabrica) pe teritoriu Romaniei.Eu prestez un serviciu de reparare a unui echipament apartinand firmi din Italia.
Eu cred ca factura se face cu TVA pentru ca locul unde se face prestarea este in Romania. Dar sediul activitatii economice este in Italia imi spune legea.Cum este corect? Va rog un mic ajutor

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

#2 Mesaj de tomac »

Eu zic ca e fara TVA.
Sediul fix pe teritoriul Romaniei nu cred ca e al firmei din Italia.
Se aplica art.133 alin.2
Daca beneficiarul serviciilor ar fi persoana neinregistrata in scopuri de TVA, s-ar considera locul prestarii ca fiind in Romania si s-ar aplica TVA (art.133, alin.5 lit.d pct.2)
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

savaa
Mesaje: 226
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

#3 Mesaj de savaa »

1.daca ramane asa trebuie sa ma declar si in 092?
2. Daca inregistrez in decembrie facturi de intocmit 418 = % 707 si 4428 si apoi in ianuarie stornez inregistrarea si inregistrez e tot fara TVA, nu se poat lega una de alta?Multumesc pentru timpul acordat stiu ca toti sunt aglomerati in aceata perioada.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

#4 Mesaj de tomac »

1. Declaratia 092 se depune daca exista AIC.
2. Da, e tot fara TVA, dar in acest caz 4428 nu isi are sens.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

petrachel88
Mesaje: 93
Membru din: Vin Ian 04, 2008 12:00 am

#5 Mesaj de petrachel88 »

Va rog sa ma ajutati cu sfatul dvs. intr-o prob.asemanatoare.
Firma din Ro presteaza unei firme din Italia(persoana impozabila) servicii de promovare produse in Romania. Aplic taxare inversa si declar prestarea in declaratia 390? Multumesc.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

#6 Mesaj de tomac »

Declarati in 390.Nu aplicati taxare inversa.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

Scrie răspuns