linie de credit

Mesaj
Autor
ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

linie de credit

#1 Mesaj de ciobanum »

Buna ziua,
Stiu ca s`a discutat mult acest subiect, totusi nu sunt lamurita cum trebuie sa inregistrez in acest caz:
Linie de credit la BCR, pe acelasi cont cu contul curent, nu se elibereaza alt extras. In 15.05. imi apare sold negativ la sfarsitul zilei si creste soldul negativ pana la 31.05, ramanand negativ. Pe data de 31.05. in extras am: sold contabil final la 31.05. , sold negativ si
sold contabil la 03.06.,data luarii extrasului, sold pozitiv 29200 lei, linia de credit fiind in suma de 30.000 lei.
Care sunt inregistrarile contabile? Soldul 5121 ramane negativ la 31.05.? In OMFP 3055, soldul 5121 e bifunctional , iar soldul creditor reprezinta creditele primite.
Multumesc

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: linie de credit

#2 Mesaj de balteanuc692 »

Daca e credit pe termen lung:
5121=1621 30.000
Dobanda se inregistreaza lunar:
666=1682
1682=5121
Plata rata lunara:
1621=5121

Daca e credit pe termen scurt:
5121=5191 30.000
Dobanda:
666=5198
5198=5121
Plata credit inapoi la banca:
5191=5121

Diferentele sunt comisioane (in caz ca nu ati mai facut nicio plata)

Cand soldul contului 5121 este creditor, inseamna ca sunteti pe descoperit de cont (ati intrat in banii bancii)

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#3 Mesaj de ciobanum »

Multumesc pentru raspuns.
Linia de credit e pe termen scurt, incepand cu 01.01.2012. Prima data cand s-a luat din credit a fost in luna mai, in extrasul din mai nu imi apare nicio operatiune gen: dobanda credit, restituire credit sau efectiv suma folosita din linia de credit. Imi apare sold negativ, de aici am dedus ca s`au folosit bani, dar cat nu stiu.
AM vazut ca s`a discutat in legatura cu inregistrarea liniei de credit, daca nu e folosita, nu se inregistreaza in contabilitate, de ce sa fac 5121=5191 30.000 lei, daca eu am folosit doar 800-900 lei? Soldul contului 5121 cum trebuie sa ramana la 31.05.2012, creditor, cum e in extras?
Multumesc.

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: linie de credit

#4 Mesaj de balteanuc692 »

Creditul se inregistreaza cand apare in extras. Si da, soldul trebuie sa fie creditor, daca pe extras e cu minus. De aceea e si bifunctional.

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#5 Mesaj de ciobanum »

Buna seara,
Nu reusesc sa fac inregistrarile, nu stiu unde gresesc, sper sa ma ajutati din nou.
Am extrasul de cont astfel:
sold 01.05. pozitiv
15.05. sold 5121 -200
20.05 sold 5121 -300
31.05 sold 5121 -800
sold contabil la 31.05. -800
sold disponibil la 03.06. 29300 adunand 29.300 cu 800 este mai mult de 30.000 lei
linia de credit este de 30.000 lei
operatiunile din cursul lunii sunt incasari de la clienti si plati diverse, furnizori, salarii.
daca fac 5121=5191 30.000 , raman cu sold pozitiv la 5121, nu imi dau seama unde gresesc.
Multumesc anticipat pentru ajutor!

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: linie de credit

#6 Mesaj de balteanuc692 »

1.Soldul lui 5121 la 31.05 este egal cu soldul din extras? (adica -800)
2. E clar ca nota 5121=5191 cu 30.000 o veti face in iunie, vedeti cand intra exact banii si daca sunt 30.000.

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#7 Mesaj de ciobanum »

Buna seara!
Multumesc pentru raspunsul prompt.
Da, soldul contului 5121 asa cum imi da in urma operatiunilor, fara a folosi in vreun fel 5191, este -800, mentionat si in extras, atat la sfarsitul zilei de 31.05 cat si pe rand separat, ``sold final la 31.05.`` -800.
In acest caz, ce operatiuni legate de 5191 fac in mai? Imi ramane soldul 5121 negativ?
Linia de credit este de la inceputul anului, asa mi`a spus patronul, dar pana acum nu a utilizat`o. Nu am vazut contractul cu banca.
Multumesc!

Avatar utilizator
balteanuc692
Mesaje: 3386
Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti
Contact:

Re: linie de credit

#8 Mesaj de balteanuc692 »

Pai e contractul dar daca nu au intrat banii, nici nu aveti ce inregistra. Dar ar fi bine sa verificati extrasul de la inceputul anului ca sa nu fie totusi banii intrati, scosi si iar bagati pe alte cai. In mai trebuie sa va iasa soldul in 5121 ca cel din extras. Normal ca daca aveti extrasul pe mai si nu apare nicio intrare de 30.000 lei ca linie de creditare, nu trebuie sa inregistrati prin 5191. Inregistrati strict ce apare pe extras. Pe extras e soldul negativ, negativ il veti avea si in 5121, nu e o problema.

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#9 Mesaj de ciobanum »

Buna ziua, revin cu acest subiect pentru ca nu stiu cum sa fac bilantul cu sold creditor la 5121, am reusit sa intru in posesia contractului de credit. Este vorba de: credit tip revolving cu trageri si rambursari multiple pe toata durata de creditare, pentru finantarea nevoilor curente ale societatii, durata creditului este de 12 luni. Creditul va fi rambursat intr-o rata unica, in termen de 12 luni, sau, daca are loc retragerea integrala a limitei de overdraft, soldul utilizat se va rambursa in 12 rate de capital lunar egale.
In extrasul de banca al contului curent pentru iunie, ca si in mai, nu imi apare nicio intrare de bani decat de la clienti, iar soldul este in continuare creditor. La 30.06.2012 am: sold contabil : -2000, sold disponibil la 05.08.2012, data cand a fost luat extrasul, 29.000. Valoare credit 30.000.
Am facut bilantul la 30.06, in formularul 10, active, soldul 5121 este luat cu minus, in schimb, in formularul 30, sectiunea "alte informatii", pe rd. 100, solduri la banca 5121 este 0, ceea ce nu cred ca este corect, pentru ca nu se mai verifica corelatia cu 5311+5121 din formularul 10.
Va rog sa imi spuneti daca soldul 5121 trebuie sa ramana creditor si cum il trec la bilant, sau trebuie sa evidentiez linia de credit prin 5191, desi in extras nu imi apar operatiuni de trageri si rambursari, ci doar plata rata dobanda.
Multumesc.

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#10 Mesaj de ciobanum »

Buna ziua, va rog, ma ajuta cineva? Mai sunt cateva zile pana la termenul limita de depunere a bilantului si nu stiu cum sa fac cu soldul contului 5121. Multumesc.

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: linie de credit

#11 Mesaj de balazse »

Dupa parerea mea ceva nu este bine.
Daca ai sold -2.000, sold disponibil 29.000, iar credit 30.000, undeva a disparut 1.000 lei.
In mod normal ar trebui sa ai un sold de 5121=0, iar la 5191=1.000 (30.000-29.000).
Totusi undeva ar trebui sa gasesti de unde vin cei 1.000 lei minus.

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#12 Mesaj de ciobanum »

Buna ziua si multumesc pentru raspuns.
Sunt de acord cu dvs, problema e ca asa cum am scris, nu stiu de unde vine diferenta, iar acum chiar nu am timp sa merg eu la acea banca pentru ca tb sa fac bilantul. Nu inteleg de ce nu apare intrarea de bani la inceputul zilei pe extras si rambursarea la sfarsitul zilei, asa ar ramane 5121 fie cu sold zero, fie pozitiv. Eu nu am nicio intrare de bani in niciun extras, doar sold negativ la 5121, iar banca i`a spus patronului ca ei asa lucreaza.
Cum sa fac soldul 5121 zero, cand la mine in extras e negativ? Dupa ce depun bilantul, ma voi duce la banca, dar acum e prea tarziu, las 5121 negativ, doar e bifunctional. Aveti alta perere? Multumesc.

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 24125
Membru din: Vin Iun 20, 2008 12:00 am
Localitate: Satu Mare

Re: linie de credit

#13 Mesaj de balazse »

In primul rand sa ne folosim de cele mentionate si in titlul forumului "aici ne tutuim".
Contul 5121 este cont de activ, ca urmare n-ar trebui sa fie pe minus, ii drept ca exista exceptii.
Trebuie verificat totusi de unde vine acel minuc de 1.000, deoarece nu s-a utilizat acea linie de credit, trebuie verificat rulajul contului (adica sa vezi ca a intrat si ce a iesit), precum pana pe 16.08.2012 mai sunt cateva zile si poti da un telefon la banca daca nu iti este clar extrasul.

apetrem
Mesaje: 2852
Membru din: Mar Noi 15, 2011 12:00 am
Localitate: Brasov

Re: linie de credit

#14 Mesaj de apetrem »

Conturile 512x sunt conturi bifuncţionale, adica pot fi si de activ si de pasiv.
Soldul debitor reprezintă disponibilităţile în lei şi în valută, caz in care este de activ.
Soldul creditor reprezintă creditele primite, caz in care este de pasiv.
Marian Apetre

ciobanum
Mesaje: 997
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am

Re: linie de credit

#15 Mesaj de ciobanum »

Asa am gandit si eu, cum a scris colegul Apetre, in OMFP 3055 scrie clar la contul 5121, soldul creditor reprezinta creditele primite. La contul 5191 vad precizare "credite pe termen scurt in conturi bancare distincte", ceea ce nu e cazul meu, linia de credit fiind pe contul curent, am dreptate?
In concluzie, voi face asa cum am scris, 5121 negativ, atat in balanta cat si in bilant. E gresit? eu zic ca nu.
Dupa ce depun bilantul voi cere explicatii la banca.
Multumesc si o zi buna!

Scrie răspuns