Balanta pe 0

[suciua95226]

Buna ziua,

am o firma la care trebuie sa pregatesc etapa a doua a divolvarii voluntare si trebuie sa aduc balanta pe 0. Balanta la luna mai se prezinta astfel:
1012C - 200
1061C - 40 (rez constituita in anii anteriori)
1171D - 70524.05
1174D - 259.50
121D - 364.91
2133D - 24896.58
2813C - 9843.09
401 C - 50
411 D - 1285
4424D - 2035.22 (se renunta la recuperare)
4461 C - 4
4551 C - 49969.91
457 C - 41563.64 (s-a platit imp de dividente in 2008, dar nu s-au ridicat efectiv)
473 D - 231.61
5311 D - 2073.77
Legat de autoturism, admin firmei a avut un accident rutier, in urma caruia a decedat, si am un certificat de radiere de la politie in care scrie de auto dezmembrat, dar fara valoare, cum scad din conta ?
Legat de ct 4551, se inchide cu 7588 si trebuie achitat 3% (D 100) ETC.
Ce fac cu contul 457, cum se inchide?
Multumesc f mult.

[contactiv9202]

NU sunt de părere ca trebuie sa închizi 4551 cu 7588!

Si contul 4551 si 457, ar trebui inchise, astfel incat sa se acopere pierderea precedenta 1171 si 1174.

[suciua95226]

am inteles, o sa mai studiez, dar cum fac cu masina care a fost distrusa total?

[suciua95226]

Am citit diverse studii de caz, si conform ordinului 1752/2005 se putea acoperi pierderea din anii precedenti 455=117, dar conform ordinului 3055/2009, uitandu-ma la ct 455, nu mai este prevazuta functionarea acestei inregistrari.

[tomac]

Nu mai există pentru că, într-un fel, nu era logică. Renunțarea la o datorie reprezintă un venit pentru entitatea ce nu mai trebuie să ramburseze datoria. Acum pentru a face zero sumele respective, din 4551, se presupune că se trec pe venituri. Prin trecerea pe venituri se obține un rezultat pozitiv ce va acoperi pierderile anterioare. Sumele din 457, dacă sunt sume nete din anii anteriori, se tratează la fel. Se trec pe venituri dacă asociații renunță la ele în favoarea societății.

[suciua95226]

Buna ziua, va rog mult sa ma ajutati in continuare ptentru ca m-am blocat. Balanta de lichidare la mai este cea de mai sus si am facut urm inregistrari pana acum:
%=2133 cu 24896.58 casare masina avariata total
2813 cu 9843.09
6583 cu 15053.49

635=4424 cu 2035.22
6588=473 cu 231.61
457=7588 cu 41563.64
4551=7588 cu 47974.96
6588=4111 cu 1285
4461=7588 cu 4
am inchis ct de venituri si chelt (am mai avut prin casa 2 plati de val total de 78.82 lei) si rezulta un impozit de 2686.28LEI
698=4418 2686 LEI
SUNT CORECTE INREG DE PANA ACUM?
Acum ar trebui sa platesc imp pe veniturile din lichidare din casa, 4418=5311 2686, dar in casa nu mai sunt bani, rezulta iar contul 4551 etc... si ma invart in cerc. Cum sa fac?
Multumesc.