Forum SAGA

Am urmatoarea situatie:
sold 371=37252
sold 378=3906
sold 4428(C)=7063
sold 4428.TP=5384
SOLD 208(lic.prog.inf.)=399
sold 4424=11
In urma depunerii D300 trimestrial, acum in oct.,on-line, am primit mesaj la verificare stare declaratie ca D300 are erori, deoarece soc. nu figureaza ca platitoare de tva.Am verificat pe site-ul ANAF si am aflat ca societatea a fost scoasa din oficiu de la platitor tva cu 01.08.2014( presupun datorita faptului ca de un an de zile nu adesfasurat activitate).Mentionez ca am depus trim. toate declaratiile.Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila de ajustare tva sau tot ce trebuie facut in acest caz(note contabile, declaratii,etc).
MUltumesc

Trebuie sa aflam cat am dedus TVa sau cat ar fi trebuit sa deducem, tinand cont ca avem si TVA la plata:
378=371 3.906
4428=371 7.063
371=4426 6.307.92 (suma pe care am dedus-o sau ar fi trebuit sa o deducem si o ajustam. 37.252-3.906-7.063=26.283x24%=6.307,92)
4426=4428.TP 5.384 (suma pe care nu am dedus-o pentru ca suntem insistem TVA la incasare)
371=378 4.661.08 (readucem stocul de marfa la acelasi pret de vanzare cu amanuntul inainte de ajustare)
4426=4424 11

Daca inchidem conturile, observam ca pe creditul lui 4426 avem suma de 912.92 lei, suma ce provine din ajustarea taxei deduse si pe care o trecem in declaratia 307. Aceasta suma trebuie platita la buget.

Si pot depune aceasta declaratie acum, in octombrie?Se depune la ghiseu,nu?Nu cumva ma pune sa platesc ceva penalitati , deoarece eu depun in oct. si scoaterea e cu 01.08.2014?

Daca e, se vor calcula accesorii si vor aparea in fisa pe platitor.

Am o colaborare cu o societate care a primit o decizie de anulare a inregistrarii in scopuri de tva (conform art 153(9)lit e din Codul Fiscal). Societatea are Marfa pe stoc (nu are mijloace fixe neamortizate).
Intrebari:
1. Trebuie sa fac ajustarea tva aferent marfurilor din stoc?
2. Conform carui act normativ?
3. Daca DA pana cand si cum trebuie sa declar?
Multumesc frumos!

Da.
Art. 11 alin. 1^3
Art. 148 alin.(1) lit. c) si NM ale acestui articol pct. 53 alin. (6)
Ajustarea se face in ultimul decont de taxa depus sau prin declaratia 307 daca nu s-a facut ajustarea in ultimul decont sau s-a facut eronat.

Multumesc frumos!

Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile ce trebuie sa le fac in urma trecerii la platitor de tva.
Soldul de marfa provine din productie proprie si nu am sold adaos deoarece lucrez cu preturi prestabilite , iar preturile de vanzare nu se modifica.
Spuneti-mi daca am facut bine:
sold marfa=1901.06

4426=371 367.94
371 =4428 367.94

Doar ajustati TVA la stoc:
4426=371 367.94 lei

Intr-o alta postare Tomac mi-a spus ca e mai dificil de ajustat tva-ul in cazul cand marfa provine din productie ....de asta am ales sa fac acele inregistrari, insa daca stau bine si ma gandesc toti furnizorii de unde m-am aprovizionat cu materii prime sunt platitori de tva deci cred ca merge ;
4426=371 367.94
371=4428 367.94
Multumesc.

Ce tot aveti cu 4428 daca spuneti ca tineti gestiune la cost de productie sau pret de achizitie? (adica nu folositi 378 si 4428).
Bineinteles, pentru a face ajustare totala, trebuie ca toate materiile prime achizitionate sa fi fost purtatoare de tva.

Produsele finite le transfer in magazin si le vand la pret de productie......scuze, le-am incurcat

Salutare
Am o mica nedumerire.
In momentul trecerii la platitor TVA aveam in contabilitate 2 bunuri de capital.
Cum se procedeaza cu amortizarea in cazul ajustarii de TVA?
Scad din valoarea ramasa TVA-ul ajustat si amortizez in continuare?
Multumesc!

Da.

Buna dimineata.
Am o intrebare; daca ies de la sistemul de tva la incasare,nu este normal sa nu mai am conturile 4428TP SI 4428TI?
Si de ce programul calculeaza tva-ul la 90 de zile?,stiam ca s-a scos perioada de 90 de zile.
Va rog sa ma lamuriti sunt cu tva lunar,se apropie 25 martie....
Multumesc.