TVA STABILIT SUPLIMENTAR DE PLATA DE CATRE ORGANELE FISCALE

[freim]

Buna ziua
Rog si eu o parere si daca se poate o recomandare pentru a pune pe hartie un raspuns in fata organelor de contrl.
Situatie: 2012 controlul a stabilit tva zi impozit suplimentar, eu am facut urmatoarele NC. dupa procesul verbal:
635=4423 =12821 tva stabilit suplimentar
6581=4481=6728 majorari tva
6581=4481=1677 majorari impozit
691.2=4411=4979 impozit stabilit suplimentar
6581=5311=1000 amenda
acestea sunt NC din 2012, acum controlul imi zice ca nu am facut prima nota corecta si anume ca nu este corect sa deduc cheltuiala cu tva-ul stabilit.
Astept pareri si argumente. Cine are dreptate aici? Eu sau ei?

[tomac]

Ei. Probabil l-au stabilit ca urmare a pierderii dreptului de deducere prin nerecunoașterea deductibilității TVA pentru anumite achiziții. Este corect ce vi s-a spus.
Dacă era de la colectat atunci ar fi fost discutabil în funcție de constatările din raport.

[freim]

Ei...ei, nu este cea mai buna perioada pentru mine ca sa am timp sa rascolesc raportul de inspectie fiscala de la acea data, din memoria mea a fost vorba de un tva dedus pe cheltuielile de investitii si acele spatii unde au fost facute investitiile sunt inchiriate fara TVA, atunci asa am gandit si am facut notele tinand cont de art.21 alin(4)litera b) din codul fiscal/art.86 si 109 din Codul de procedura fiscala.
Acum astept sa vad ce vor hotara referitor la nc 635=4423=12821 ron.
Oricum eu va multumesc mult pentru comentariu.

[tomac]

În cazul ăsta, dacă e legat de investiții, ai dreptate tu

[freim]

Da, multumesc mult, am recitit actul de la acea vreme si asa este, tva-ul stabilit suplimentar a fost de la investitiile facute pentru spatiile date in chirie fara tva. Deci, acum asteptam sa vedem concluzia organelor de control.
Multumesc mult.

[petrei594]

Am primit aviz de inspectie fiscala in care se mentioneaza TVA si impozit pe profit pe perioada 2012-2017. Nu este control de fond pentru ca nu se refera la contributii salarii si nici la impozit venit micro (din 01.01.2016 este pe micro). La ce sa ma astept, nu am mai avut asa control? Vi se pare ceva ciudat?

[tomac]

Ăsta e control de fond. Că e micro sau nu e irelevant. Poate nu e actualizat vectorul fiscal al firmei. Sau le e lene să scrie tot în aviz

[popescudm702]

Buna ziua, luna aceasta am avut control anaf in urma caruia mi-au stabilit suplimentar tva in suma de 410 lei aferent decembrie 2018....CA NU SE ACORDA DREPTUL DE DEDUCERE A TVA PT SUMA DE 410 LEI.
Nu stiu ce inregistrari trebuie sa fac in contabilitate?
Trebuie sa prind ceva in declaratia 300 din luna ianuarie?
Raportul de inspectie fiscala este cu data de 17.02.2021.

[popescudm702]

va rog...

[tomac]

1. dacă aveți TVA de plată - nu de recuperat - 635=4423 cu suma respectivă sau puteți înregistra pe seama rezultatului reportat 1174=4423
2. dacă până la data depunerii decontului nu s-a achitat diferența, atunci treceți suma pe rândul 40 din decont.

[popescudm702]

Multumesc. Si care din cele doua inregistari este cea mai corecta varianta?

Deci fara probleme pot inregistra in decontul lunii ianuarie suma de 410 lei de plata.

[tomac]

Dacă la 2018 și în continuare sunteți plătitor de impozit pe venit, vă recomand 635=4423, dacă erați plătitor de impozit pe profit sau sunteți acum, vă recomand 1174=4423.
În decont o veți înregistra:
- dacă aveți TVA de plată pe total (adică aveți TVA de plată în lună sau din decontul lunii precedente) și diferența stabilită de organele de control nu a fost achitată până azi
sau
- dacă aveați TVA de recuperat în decontul lunii precedente

[popescudm702]

Buna ziua, baza impozabila stabilta suplimentar de organele fiscale se inregistreaza?
concret..mi-au taiat o factura ca nu sunt bunuri destinate specificului firmei in suma de 2569 lei sin care baza impozabila 2159 si tva 410 lei.
Fcatura este aferenta anului 2018 iar decizia este emisa anul acesta.
Cum inregistrez?
va rog...

[tomac]

635=4423 cu diferența de TVA stabilită la plată.

[grozai651]

Buna ziua,

Pentru ca am depasit plafonul de TVA si nu m_am inregistrat la timp ca platitor, mi s-a stabilit TVA de plata suplimentar. In acest caz pot sa fac inregistrarile
635=4423 TVA
6581=4481 penalitati TVA ?
Operez in decont Tva-ul de plata?

Multumesc!