retur mijloc fix catre furnizor

[blanarul789]

Buna ziua
Am urmatoarea problema: In luna martie 2016 a fost receptionat un utilaj pe baza de factura.In luna septembrie 2016 deoarece nu s-a achitat utilajul,furnizorul si l-a luat inapoi emitand o factura storno.Cum pot scoate din evidenta utilajul in luna septembrie? Inregistrarile contabile au fost :
Factura de achizitie din martie 2131 = 404 14.ooo lei
Factura de storno din septembrie 2131 = 404 -14.000 lei
Amortizare calculata pana la data restituirii 6811 = 2813 916 lei
Am incercat sa folosesc din ecranul de imobilizari optiunea de vanzare fara sa trec valoarea si nota contabila arata asa
% 2131 14.ooo lei
2813 916 lei
6583 13.084 lei
Constat ca daca fac T-ul contului 2131 raman cu el creditor cu suma de 14.000 lei.Cum pot rezolva situatia asta ?
Multumesc anticipat!

[paturcai]

Stergeti din IMOBILIZARI aceasta inregistrare.
Faceti note contabile manuale:
minus 2131 = minus 404
minus 6811 = minus 2813
Prin returul utilajului la aceeasi valoare nu se poate vorbi ca ati avut un mijloc/activ fix. Se poate vorbi in cel mai fericit caz doar de faptul ca ati tinut in custodie un astfel de utilaj si l-ati exploatat; prin inregistrarea pe minus in luna in care ati facut retur recunosteti un venit care se va impozita sau va participa la determinarea bazei impozabile pentru aplicarea cotei de impozit pe profit (daca este cazul)
Utilajul practic nu mai exista la 01 octombrie 2016, si de ce sa il pastrati in registrul imobilizarilor?

[blanarul789]

Multumesc.La varianta asta ma gandisem si eu dar s-a depus Raportare semestriala la 30.06.2016.Daca fac inregistrile manuale in septembrie si sterg inregistrarea din imobilizari,la un eventual control nu vor fi probleme datorate necorelarilor dintre valoarea activelor din raportare si situatia mijloacelor fixe la 30.06.2016 ?

[paturcai]

NU
Explicatia este simpla: a fost inregistrata o cheltuiala cu amortizarea in loc sa fie inregistrata o cheltuiala cu inchirierea bunului respectiv. Pentru asta s-a si intmplat: neexistand bunul s-a inregistrat o cheltuiala.
Nu afectati cu nimic inregistrarile de la 30.06.2016. Stergerea din REgistrul imobilizarilor chiar nu produce efecte asupra Bilantului de la 30.06.2016. Registrul Imobilizarilor este tiparit (banuiesc) la 30.06.2016 si se poate face dovada oricand ca el a existat.

[ignatg]

Buna am uramtoarea problema .Achizitie utilaj fara tava 2941.18 inregistrat in mai si achitat integral,in august facem storno (nu suntem multumiti de utilaj)
=401 3500
2131 2941.18
4426 558.82
in august am factura storno cu aceasi suma inregistrez cu minus si nu mai trec la imobilizari
=401 -3500
2131 - 2941.18
4426 - 558.82
la imobilizari am amortizare inregistrata 61.28 (30.64*2 luni) si valoare ramasa 2879.99
cum procedez ? ce note si sume sa inregistrez prin articole contabile ?
multumesc frumos