inregistrare si declarare erori

[paund852]

-la nivelul anului 2015 am constatat ca o cheltuiala trebuia sa o consider nedeductibila deci ar trebui sa platesc impozit pe profit in val de 3000 ron ,cum inregistrez acest impozit si cum il declar?
-depun rectificativa la 101 pentru 2015?

[balazse]

Inregistrezi acum 1174 = 4411 si depui rectificativ la D.101.

[paund852]

multumesc! la aceasta cheltuiala trebuie sa fac si ajustare de tva fac autofactura acum in ianuarie si cum se inregistreaza?

[balazse]

Si nu era mai simplu daca de la bun inceput descrii tot ceea doresti?
1174=4426 (si iei in calcul si aceasta valoare cand calculezi impozitul pe profit), de ce sa mai faci autofactura (pentru ce)?

[paund852]

multumesc! aceasta inregistrare o fac in ianuarie ,am depasire chelt. nedeductibile si in 2017 pentru astea fac autofactura ?
1174=441 am facut in dec. aceata sume se trece si in dec 101 2017?

[balazse]

Vad ca exista o obsesie cu autofactura. Este posibil sa gresesc, dar in Codul Fiscal n-am gasit detalii ca pentru acest tip de inregistrare ar trebui emis autofactura.
In loc de 441 foloseste 4411.
Daca ai folosit 1174, atunci n-ar legatura cu D.101 din 2017, ci pentru 2015.
Daca ai depasire pe anul 2017, foloseti 635=4426.

[paund852]

sa va explic: am avut depasire chelt.sociale in 2015 din punct de vedere fiscal cu 20000 lei ,am facut rectificativa la 101 pe 2015 iar impozitul aferent depasirii l-am inregistrat in dec 2017 1174=4411 ,in 2016 am depasit chelt sociale cu 6000 dar in anul respectiv am avut pierdere ,
am facut rectificativa la 101 ramanand o suma mai mica de recuperat in 2017 cu suma respectiva .
-din punt de vedere al tva am considerat ca fac 1174=4426 in ian 2018 pentru ca am depus decont pe dec .,la acest tva m-am referit eu si daca trebuie sa calculez sigur tva la sumele respective?