achizitie intracomunitara

[bozdoga142]

Buna seara.
Am primit o factura in 09.05.2018 de la o firma din Olanda pentru un antivirus Bitdefender (pe un an) livrat electronic pe internet.
Pe factura apare firma noastra cu codul de TVA- RO…. si firma din Olanda cu codul de TVA- NL….
Factura este in RON (126,04 RON), iar la TVA este 0.
Am introdus factura pe Intrari-valuta, tip T, moneda RON, curs receptie 1, iar la procent TVA am lasat 19% (a calculat programul 23,94).
Am generat D300 si D390 si este OK:
-adica in D300 suma de 126 lei cu TVA de 24 lei apare la achizitii intracomunitare de servicii cu taxare inversa
- in D390 (pe luna mai) este preluat furnizorul din Olanda si apar achizitii intracomunitare de servicii de 126 lei.

Eu consider ca daca firma noastra este inregistrata ca platitoare de TVA (in tara) nu mai trebuie sa depuna D301 pentru aceasta achizitie. De altfel este singura achizitie intracumunitara pe care am facut-o. Programul, insa imi genereaza ca fiind activa D301 (conform art. 317 cod fiscal).
Trebuie sa depun si D301 pe luna mai?

Un alt aspect este legat de faptul ca firma noastra are TVA-ul trimestrial. Stiu ca trebuie sa treaca la TVA-lunar daca face achizitii intracomunitare de bunuri, iar antivirusul Bitdefender eu il consider a fi din punctual de vedere al TVA-ului prestare de serviciu (indifferent ca l-am inregistrat in contul 208 sau 628). Deci nu trebuie sa treaca la TVA lunar.
Oare exista posibilitatea ca la vre-un control cei de la ANAF sa-l considere achizitie intracomunitara de bunuri? Ce parere aveti? Cunoasteti vre-un caz de genul acesta?

Va multumesc.

[pinteae]

Daca firma este platitoare de TVA nu depune D301.
Achizitia este de servicii, nu de bunuri.

[bozdoga142]

Va multumesc.
Voiam sa ma asigur ca totul este OK si nu exista riscul sa trecem la TVA lunar din cauza acestei achizitii.

[kalapism]

Buna ziua,
Firma platitoare de tva din Romania achizitioneaza din Olanda samanta de cartofi, aceasta fiind neplatitoare de tva. Trebuie sa depun declaratia 301?

[kalapism]

Nu inteleg de ce imi duce programul factura in 301 ?

[balazse]

Daca furnizorul nu are cod valid de TVA atunci nu discutam despre achizitie intracomunitara, adica nu se aplica taxare inversa.

[kalapism]

Da, la tip factura am pus-o simpla nu cu Taxare, si imi apare factura dusa ptr generatea declaratie 301

[kalapism]

Am intrebat si la finante si mi s-a spus ca nu trebuie sa depun declaratia 301, dar ma induce in eroare programul si nu sunt sigura daca trebuie sa depun sau nu declaratia

[septimiuv]

Faptul că ai intrat acolo și ai apăsat actualizare date nu înseamnă că trebuie depusă.
E ca și cum ai intra într-un bar pentru gay. Nu înseamnă că ești gay, trebuie doar să ieși.

[ovidiuo]

@septimiuv : .. mi-ai adus aminte de "Academia de Politie" ... tarram-tam-tararam !!! .. când nimerea căpitanul ăla mereu în baru' de gay ! hihihihihihiiiiii !

[kalapism]

Multumesc, eu am vrut sa ma asigur totusi ca nu gresesc daca nu o depun. Multumesc!