Forum SAGA

Buna seara,
O firma neinregistrata conform 316 dar inregistrata pe 317 b, pentru prestari servicii intracomunitare care au locul in alt stat membru, achizitioneaza bunur(autoturism vechi) de la o firma cu cod valabil de tva din Germania. Plateste tva in RO?

Daca valoarea autoturismului second hand, precum si celelalte achizitii de bunuri din UE din acest an, nu depasesc plafonul de 34.000 lei(exclusiv tva), nu veti datora TVA in Romania.

Furnizorul din Germania va va emite factura cu TVA din Germania,care pt dvs va fi un cost.

Sau poate ca firma din Germania va vinde autoturismul in regim special pt bunuri second-hand, astfel factura va fi fara tva, iar achizitia nu intra in plafonul de achizitii intracomunitare.

Sau mai aveti posibilitatea sa comunicati firmei din DE codul dvs intracomunitar. In acest caz vi se va factura fara tva, iar dvs veti avea obligatia de a achita TVA-ul in Romania,depunand D301+D390.

Multumesc

Firma neînregistrată în scopuri de TVA în România, dar înregistrată TVA pentru prestări servicii intracomunitare, primește următoarele servicii, facturate fără TVA pe codul de TVA pentru prestări servicii intracomunitare, :
1. închiriere autovehicul (contract pe un an)
2. Refacturare de către locator a reparațiilor efectuate la vehicul

Vă rog să-mi spuneți dacă procedez corect:
a) raportez în D390 serviciile primite;
b) depun D301 pentru achizițiile intracomunitare de servicii și achit TVA către statul român în cotă de 19%
c) TVA datorată o contabilizez 635=446

Mulțumesc,
A.

Buna ziua
va rog ajutor cu niste lamuriri, nu's edificat si cer sprijin
am urmatoarele cazuri:
1 firma platitoare de tva in Ro , fara intracomunitar achizitioneaza din ue niste produse , total factura 143 ron
achizitia o declara in 390 chiar daca nu e in reg.operatorilor intracomunitari ?

cazul 2

se doreste realizarea de operatiuni de vanzare ON LINE de produse in UE si SUA ( NON UE ) produsele sunt cumparate de la un furnizor din UE si revandute
cum este mai bine sa se deruleze operatiunile comerciale printr-o firma neplatitoare de tva sau printr-o firma platitoare de tva ?

multumesc anticipat !

@lupitaa
a-b - da
c. de ce nu 4423? De ce 446?

@costachet982
1. Nu mai există ROI. Declară AIC în 390 și în decont și trece la lună dacă era trimestrial.
2. Asta firma știe, dar la vânzarea on-line în UE trebuie să țină seama de plafonul de vânzări la distanță.

@tomac
Mulțumesc!
446 în loc de 4423 pentru că m-am gândit că, fiind neînregistrat în scopuri de TVA în România, să nu afectez rulajele conturilor de TVA, mai ales că de la 01 noiembrie voi deveni plătitor prin depășirea plafonului (și pentru a avea o corelație între 4426, 4427, 4424 și 4423 conform funcțiunii conturilor stabilită prin OAP 1802/2014, chiar dacă nu este limitativă). Pentru evidență, am creat analitic distinct la 446.
A.

Este înregistrat în scopuri de TVA. Are cod special pentru asta.
În evidența fiscului pe acel cod are fișă la TVA.
De plătit plătește TVA.
De ce aș înregistra la 446? Când am un cont deja, 4423, special pentru asta.

Ok. Merci!

tomac scrie:@lupitaa
a-b - da
c. de ce nu 4423? De ce 446?

@costachet982
1. Nu mai există ROI. Declară AIC în 390 și în decont și trece la lună dacă era trimestrial.
2. Asta firma știe, dar la vânzarea on-line în UE trebuie să țină seama de plafonul de vânzări la distanță.

firma nu stie , unde sa caute sa afle? , ma intreaba e mine si nu stiu nici eu sa le raspund
plafonul livrari on line difera de la tara la tara? livrarile le fac catre pers fizice din diverse tari ue...daca e catre pers fizice banuiesc ca v-a factura cu tva / pretul include valoarea tva-ului ( varianta firma platitoare de tva )

oricum ..multumesc ptr rasp..

am aflat plafoanele