factura avans

Mesaj
Autor
popad70
Mesaje: 2127
Membru din: Joi Apr 12, 2007 12:00 am

factura avans

#1 Mesaj de popad70 »

Am urmatoarea situatie:
-firma neplatitoare de tva primeste factura de avans de la un furnizor
Am inregistrat avansul in 4091
-in iulie firma mea devine platitoare de tva, iar in august primeste materialele si factura din care se storneaza avansul
de exemplu
-fact initiala 4091=401 100+19
-factura finala :
materiale 200+tva
storno avans -(100+tva)
rest de plata 100+tva
Cum fac inregistrarea facturii finale?
Nu ar trebui sa dedeuc tva pentru intreaga valoare a marfii?

Am si situatii in care s-a platit intreaga suma in avans cand firma era neplatitoare, iar factura finala s-a facut dupa ce firma a devenit platitoare si factura e zero.

Multumesc!

pomparaus
Mesaje: 4131
Membru din: Vin Iun 06, 2014 10:47 am

Re: factura avans

#2 Mesaj de pomparaus »

Deducere tva la factura finala (cand deja firma ta e platitore de TVA).

bobesa804
Mesaje: 25
Membru din: Joi Iun 06, 2013 2:05 pm

Re: factura avans

#3 Mesaj de bobesa804 »

Buna ziua,
La o microintreprindere neplatitoare de tva ,servicii de arhitectura ,la factura de avans se plateste impozit pe cifra de afaceri?

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 25898
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: factura avans

#4 Mesaj de tomac »

@ bobesa804
Avansul facturat se contabilizează pe venituri?
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.

popad70
Mesaje: 2127
Membru din: Joi Apr 12, 2007 12:00 am

Re: factura avans

#5 Mesaj de popad70 »

Da, deduc tva la factura finala, dar vezi factura mea finala este (valoarea materialelor-avans)+tva.
Asta inseamna sa nu deduc tva pentru intreaga valoare a materialelor?

bobesa804
Mesaje: 25
Membru din: Joi Iun 06, 2013 2:05 pm

Re: factura avans

#6 Mesaj de bobesa804 »

pt.tomac
Aceasta este nedumerirea mea! Cei de la asistenta contribuabili (din 2 orase diferite), mi-au spus ca avansurile sunt considerate venit (si nu se regasesc la veniturile ce se scad din baza impozabila)...deci?

prunam
Mesaje: 633
Membru din: Vin Feb 17, 2012 1:13 pm

Re: factura avans

#7 Mesaj de prunam »

@bobesa804: niste "destepti" astia de la asistenta ! Atunci cand vrei sa stii daca ai depasit pragul de 300.000 lei pentru a deveni platitor de T.V.A., "la determinarea cifrei de afaceri se cuprind inclusiv facturile emise pentru avansuri incasate sau neincasate" ... cred ca asta aveau in cap !

bobesa804
Mesaje: 25
Membru din: Joi Iun 06, 2013 2:05 pm

Re: factura avans

#8 Mesaj de bobesa804 »

Nu stiu ce au in cap cei de la asistenta!Probabil sa incaseze banii cat mai repede! Eu le-am specificat clar ca firma e neplatitoare de tva ! Mi-au spus ca daca nu se regaseste strict la exceptiile care se scad din baza de impozitare aferenta impozitului micro. se plateste!
MULTUMESC ! ZI BUNA TUTUTROR!

pomparaus
Mesaje: 4131
Membru din: Vin Iun 06, 2014 10:47 am

Re: factura avans

#9 Mesaj de pomparaus »

@popad70
La factura finala din prima pozitie de pe fc.ai tva-ul total aferent materialelor, apoi din a 2-a pozitie regularizezi avansul 4091 doar ca tie din prima fc.de avans (cand nu erai platitor de TVA) ai o valoare mai mare fix.cu tva-ul aferent fc.de avans de la furnizor si atunci faci un 4091 = 7588 cu -19 lei ex. (venit in rosu = cheltuiala in negru). Eu asa vad rezolvarea acestei probleme.

popad70
Mesaje: 2127
Membru din: Joi Apr 12, 2007 12:00 am

Re: factura avans

#10 Mesaj de popad70 »

Si asta nu inseamna ca deduc tva mai putin cu cel aferent avansului?
Nu ar trebui sa pot deduce tva la intreaga valoare a marfii pe care o primesc dupa ce am devenit platitor de tva?
Multumesc!

pomparaus
Mesaje: 4131
Membru din: Vin Iun 06, 2014 10:47 am

Re: factura avans

#11 Mesaj de pomparaus »

Diferenta aceea mica de TVA devine cheltuiala deductibila (nu poti sa o deduci de 2 ori).

Scrie răspuns