restituire taxa auto

[ciobanum]

Buna seara, va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile in urmatoarea situatie: decizia scrisa ANAF de restituirea taxei auto, taxa+dobanzi = 2500 lei, datorii restante la ANAF in suma de 1000 lei, suma de restituit catre sc=1500 lei. S`au virat in banca firmei 1500 lei, dar banca a oprit din nou suma restanta la ANAF deoarece sc nu a dus la banca comunicarea de la ANAF, s`au oprit 1000 lei si in cont au ramas 500 lei. Care sunt inregistrarile contabile in aces caz?
4482=7588 2500
5121=4482 1500

Pe desfasuratorul obligatiilor restante sunt atat sume din declaratii cat si majorari, accesorii, pentru CAS, CASS, impozit pe profit, impozit microintreprinderi. Cum inregistrez aceste plati, pentru ca in balanta nu am nimic restant, platile au fost efectuate la timp, au fost plati neefectuate cu foarte multi ani in urma, dar s`au oprit mereu sume achitate la zi. Daca inregistrez cu ct. 431,441 vor fi solduri platite in plus.

Multumesc

[pomparaus]

Reconstituie-ti balanta functie de fisa Anaf.

[pinteae]

4482x=7588 2500 lei decizia de restituire
5121=4482x 1500 lei suma restituita
4482y = 5121 1000 lei suma poprita

Nu inteleg urmatoarea afirmatie: "platile au fost efectuate la timp, au fost plati neefectuate cu foarte multi ani in urma, dar s`au oprit mereu sume achitate la zi"
Ori au fost achitate la timp, ori sunt sume restante din perioada anterioara.
Ar trebui sa vezi de unde provin diferentele de impozite. Exista posibilitatea ca acestea sa provina din sumele declarate eronat in perioada respectiva. Daca nu s-a depasit perioada de prescriptie, ar trebui sa depui rectificative.
Daca perioada este prescrisa, atunci poti inregistra sumele respective pe seama cheltuielilor.
Inregistrarile pot fi urmatoarele:
635.x = 43xx si 44xx 000 lei cu debitele restante
si
6581 = 43xx, 44xx 000 lei accesorii bugetare conf. fisa platitor

stingerea sumei retinute o vei inregistra prin articolele contabile:
43xx; 44xx = 4482x 1000 lei obligatii neachitate + compensare accesorii bugetare

[ciobanum]

Multumesc pentru raspunsuri. Cand am preluat firma in balanta nu erau plati restante, instiintarile ANAF privind plati restante si accesorii au venit mai tarziu, dar privind perioade cand nu lucram eu la firma. De cand ma ocup eu de firma, toate platile privind contributiile sociale si impozitul de microintreprindere au fost efectuate la timp si corespunzator declaratiilor depuse. In desfasuratorul referitor la restante, sunt accesorii din 2012 pana in 2018, sunt restante la comisionul ITM din 2010,2012, impozit pe profit, CAS asigurat, CASS asigurat. La AFP mi s`a spus ca platile efectuate la termen au fost trecute in contul datoriilor vechi pentru ca acestea sa nu se prescrie.
Nu cred ca trebuie sa depun rectificative. Pot face inregistrarile cu 635.x=43xx si 6581 cu 43xx asa cum ati mentionat?
Multumesc

[pomparaus]

Da, practic iti reconstitui balanta functie de fisa Anaf.

[ciobanum]

Multumesc!

[ciobanum]

Buna ziua, revin cu subiectul de mai sus, asa cum am scris in primul mesaj, o parte din sumele si accesoriile restante s`au retinut de doua ori, intai de catre ANAF care a virat la banca diferenta dintre taxa auto si datorii, apoi banca a oprit din nou pentru ca firma nu a prezentat la banca decizia de ridicare a executarii silite. Sumele retinute de banca le`am trecut in ct.473, altfel ar dubla ct.de datorii. Cererea de restituire a sumelor retinute de banca a fost depusa la ANAF, dar nu se va rezolva pana la 31.12.2018. In acest caz sumele raman in ct.473 si la bilant si vor depasi cele 3 luni, perioada maxima in care sumele pot ramane in ct.473. Este corect asa?

Debitele restante din anii 2012,2013,2015 aferente impozitului pe profit, pe salarii si imp. venit micro se inregistreaza prin ct. 635?

Multumesc