Mod completare d101 pentru 2018

[ilinescug]

Daca o societate a fost platitoare de impozit venit micro in trimestrul I si a platit impozitul aferent, din trimestrul II aceasta devine platitoare de impozit pe profit prin marire de capital social.
La completarea d101 se iau in considerare atat veniturile cat si cheltuielile societatii de la ianuarie si nu mai tine cont ca a fost platitoare de impozit micro, impozitul micro platit la trimestrul I nu se recupereaza? si este deductibil? Multumesc anticipat. Astept un raspuns.

[pomparaus]

Sunt perioade distincte : ai fost platitoare (tu firma) de impozit micro trim.I si l-ai platit (pt.ca il datorai), cum sa il recuperezi si cum sa fie deductibil???
Impozitul pe profit il calculezi incepand cu data de la care devii platitoare de impozit pe profit si il calculezi de la 01.04.2018-31.12.2018.

[ilinescug]

Multumesc frumos.

[cucua880]

Dar daca am fost platitor de impozit pe profit (am capital social >45.000 lei de la infiintarea societatii in 2002), am pierdere de recuperat din anii precedenti, iar in trim I 2018 am fost nevoita sa trec la micro (din cauza balmajelilor legislative de la acel moment) iar din trim II am revenit la initial, mai pot lua in consideratie pierderea din trecut? Mentionez ca ptr trim I am declarat si platit impozit 1% din CA.

[pomparaus]

Codul fiscal zice ca da, recuperezi pierderea incepand cu anul revenirii la impozitul pe profit (in urmatorii 7 ani, in ordinea inregistrarii pierderii, etc..

[cucua880]

Multumesc frumos!