Scoatere din evidenta provizion

Mesaj
Autor
mateescum
Mesaje: 43
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Bucuresti / Ilfov

Scoatere din evidenta provizion

#1 Mesaj de mateescum » Sâm Oct 05, 2019 3:58 pm

Am urmatoarea situatie :
- in 2014 am constituit un provizion neincasare clienti 8403.36+1596.64=10000 lei din care:- 3000 provizion 30% deductibil
- 7000 provizion 70% nedeductibil
In 2014 societatea era platitoare de impozit pe profit.
- In 2019 scot din evidenta provizionul:
491.1 = 7812 3000 lei
491.2 = 7812 7000 lei
654 = 4118 8403.36 lei
4118 = 4427 -1596.64 lei
In anul 2019 societatea este microintreprindere platitoare de imp pe venit.
Pentru venitul din provizionul nedeductibil in codul fiscal ART.26 punctul d. se mentioneaza ca este venit neimpozabil.
Pentru venitul din provizioanele deductibile fiscal nu am gasit nicio mentiune deci este venit impozabil.
In aceste conditii rezulta ca pentru provizionul de 70% societatea a platit impozit pe profit16% iar pentru provizionul de
de 30% plateste impozit pe venit 1% desi nu a incasat de la client nici o suma.
Astept comentarii.Multumesc.

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 20633
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: Scoatere din evidenta provizion

#2 Mesaj de tomac » Lun Oct 07, 2019 11:02 am

Da.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine

Scrie răspuns