Buna seara,
La multi ani tuturor!
Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema, mentionez ca am citit topicurile referitoare la overdraft, descoperire de cont.
Credit BCR tip overdraft (descoperire de cont), revolving cu trageri si rambursari multiple pe perioada de 12 luni, pentru finantarea activitatii curente, in contul curent al imprumutatului. Dobanda este ROBOR la 3 luni + o marja. Nu exista extras separat pentru overdraft, iar din postarile anterioare am inteles ca dobanda platita bancii lunar se inregistraza 666=5121 cu suma din extras, in rest nu se fac alte inregistrari, decat daca la 31.12.2019 sold ct.5121 este negativ, 5121=5191. Este corect cum am inteles? Multumesc!
overdraft
Re: overdraft
De ce doar la 31.12.2019 ai face acea inregistrare?
Ori de cate ori soldul este minus faci 5121=5191, iar soldul minus din extras (sau credit/overdraft utilizat) va reprezenta soldul contului analitic 5191.
Ori de cate ori soldul este minus faci 5121=5191, iar soldul minus din extras (sau credit/overdraft utilizat) va reprezenta soldul contului analitic 5191.
Re: overdraft
Dar de ce sa treci pe 5191 ? .. 5121 este cont bifunctional si "soldul debitor reprezinta disponibilitatile in lei si in valuta, iar soldul creditor creditele primite" .. 
Re: overdraft
Cred ca te referi la 512 si nu la 5121.
Re: overdraft
.. pai da ! Eu stiam ca 512
- tine evidenta disponibilitatilor banesti in lei si devize aflate in conturi la banci
- este un cont bifunctional
- functioneaza ca un cont de activ cand reflecta incasarile si platile din cont
- se debiteaza cu sumele incasate de la clienti si debitorii unitatii, precum si cu sumele depuse in cont din casieria unitatii
- se crediteaza cu platile efectuate prin contul de la banca, precum si cu sumele ridicate din cont si depuse in casieria unitatii
- soldul debitor exprima sumele existente in contul de la banca
- functioneaza ca un cont de pasiv atunci cand reflecta credite bancare acordate de banca, cand nu exista disponibilitati in contul curent
- se crediteaza cu creditele acordate de banca prin plati din contul curent
- se debiteaza cu rambursarile de credite bancare, cand ele au fost acordate unitatii in contul curent
- soldul creditor reflecta creditele bancare datorate bancii
- se desfasoara pe urmatoarele conturi sintetice de gradul II:
5121 Conturi la banci in lei
5124 Conturi la banci in valuta
5125 Sume in curs de decontare
.. asa ca nu vad de ce ar fi gresit sa prezinte sold creditor in balanta ! ... Insa, fiecare face cum doreste - eu nu ma complic cu mutari 5121=5191 (in extrasul de cont apare ca disponibilul in cont este de minus 2.000 de lei, sa zicem ! / daca as face mutarea, ar insemna ca in balanta sa am zero lei la 5121 pe cand in extras am -2.000).
- tine evidenta disponibilitatilor banesti in lei si devize aflate in conturi la banci
- este un cont bifunctional
- functioneaza ca un cont de activ cand reflecta incasarile si platile din cont
- se debiteaza cu sumele incasate de la clienti si debitorii unitatii, precum si cu sumele depuse in cont din casieria unitatii
- se crediteaza cu platile efectuate prin contul de la banca, precum si cu sumele ridicate din cont si depuse in casieria unitatii
- soldul debitor exprima sumele existente in contul de la banca
- functioneaza ca un cont de pasiv atunci cand reflecta credite bancare acordate de banca, cand nu exista disponibilitati in contul curent
- se crediteaza cu creditele acordate de banca prin plati din contul curent
- se debiteaza cu rambursarile de credite bancare, cand ele au fost acordate unitatii in contul curent
- soldul creditor reflecta creditele bancare datorate bancii
- se desfasoara pe urmatoarele conturi sintetice de gradul II:
5121 Conturi la banci in lei
5124 Conturi la banci in valuta
5125 Sume in curs de decontare
.. asa ca nu vad de ce ar fi gresit sa prezinte sold creditor in balanta !
... Insa, fiecare face cum doreste - eu nu ma complic cu mutari 5121=5191 (in extrasul de cont apare ca disponibilul in cont este de minus 2.000 de lei, sa zicem ! / daca as face mutarea, ar insemna ca in balanta sa am zero lei la 5121 pe cand in extras am -2.000).Re: overdraft
Buna seara, va multumesc pentru raspunsuri. Nici eu nu inteleg de ce trebuie sa inregistrez 5121=5191 daca soldul din extras este negativ. Asa cum a mentionat colegul mai sus, ar insemna ca 5121 sa aiba sold 0 desi in balanta nu ar fi 0. Eu am gasit aceasta inregistrare aici pe site, in discutii precedente. Poate mai sunt si alte pareri.
Re: overdraft
Pentru OvidiuO
Discutia a pornit de la 5121 (cont de activ) si nu de la 512, ca urmare 5121 nu poate avea sold creditor.
http://legislatie.just.ro/Public/Detali ... fis/174828
Pentru CiobanuM
Vezi cele postate aici de TomaC (se poate si fara a utiliza 5191 in "timpul anului"):
https://www.sagasoft.ro//forum/viewtopi ... =1&t=30138
Discutia a pornit de la 5121 (cont de activ) si nu de la 512, ca urmare 5121 nu poate avea sold creditor.
http://legislatie.just.ro/Public/Detali ... fis/174828
Pentru CiobanuM
Vezi cele postate aici de TomaC (se poate si fara a utiliza 5191 in "timpul anului"):
https://www.sagasoft.ro//forum/viewtopi ... =1&t=30138