Inregistrare contabila

[dumiter]

Spuneti-mi va rog cum inregistrez in urmatoarea situatie: am o incasare pe extrasul de cont din partea unei societati de intermediare bancara, suma incasata este de 20 000lei, ea reprezinta cumulul incasarii a 10 facturi.
Aici suma de 20 000lei fiind cumulul a 10 facturi am dat ca si exemplu, dar vin mai multe incasari lunare in sume fragmentate din care se opresc la sursa si comisioane, astfel imi este foarte greu sa asociez o incasare cu facturile corespunzatoare.
M-am gandit sa procedez in felul urmator, faci incasarea de 20 000lei in 5121 (ca sa fie conform extrasului), iar apoi in 5121-analitic stornez incasarea de 20 000lei si fac incasarea facturilor potrivind ca sa bata cu suma totala).
E ok asa?
Daca e ok, sa fac 5121=401 20 000lei si apoi 5121analitc=401 -20 000lei,in inregula sa pun suma cu minus la contul 401, sau sa folosesc la inregistrari in loc de 401 contul 473?
Multumesc.

[pomparaus]

Incasare 5121=401???

[pomparaus]

Ei trebuie sa iti factureze comisioanele si compensezi factura lor de comision cu clientul incasat fragmentat cum zici tu.

[dumiter]

Da, am factura de comisioane, dar ele se retin la sursa si nu apare pe extras, din acest motiv m-am gandit, ca sa nu denaturez extrasul, sa fac incasarea totala in 5121, iar apoi in 5121-analitic sa stornez suma si sa incasez facturile fiecare in parte cat si plata comisionaelor. E ok asa? As putea folosi contul 473? 5121=473 20 000 si in analitic 5121= 473 -20 000

[pomparaus]

Nu intelegi ce zic : am factura de la un client de 10000 lei si fc.de comision 100 lei
Incasez clientul 5121=4111=9900 lei (cat e in extras) si compensez factura de comision 622(628)=401=100 lei 401=998=100 si 998=4111=100

[dumiter]

Acea suma incasata reprezinta echivalentul a mai multor facturi de la diferiti clineti, iar daca fac incasarile in 5121 pentru fiecare client in parte atunci va fi denaturat jurnalul de banca pentru ca pe extras nu apar mai multe incasari ci una singura, din acest motiv ma gandeam sa fac incasarea sumei totale in 5121, si sa o stornez in analitic, iar incasarile pe fiecare factura in parte sa le fac tot in analitic, altfel 5121 va arata la fel ca extrasul de cont.

[pomparaus]

Cum sa fie denaturat jurnalul (denaturare inseamna daca adaug +/- diferite sume) ?. Tu ai acea suma doar ca e splitata pe clientii respectivi conform borderoului anexat.
Eu am de exemplu un magazin on-line si incasez in baza unei notificari de la emag care are in spate borderou cu 40-50 clienti. In extrasul bancar apare doar o suma, dar eu inregistrez fiecare client in parte cu suma si factura inscrisa in borderou pana ce ajung la suma din extras.

[ferenta192]

Spuneti-mi va rog cum inregistrez in urmatoarea situatie: am o incasare pe extrasul de cont din partea unei societati de intermediare bancara, suma incasata este de 20 000lei, ea reprezinta cumulul incasarii a 10 facturi.
Aici suma de 20 000lei fiind cumulul a 10 facturi am dat ca si exemplu, dar vin mai multe incasari lunare in sume fragmentate din care se opresc la sursa si comisioane.

Așa zic și eu, să facă bine ''societatea de intermediere bancară'' și să îți dea o situație analitică, un borderou, pentru fiecare sumă virată, astfel încât să poți stinge din ct. 4111 facturile emise la valoarea lor, apoi stingi facturile de comision primite!

[balazse]

Sunt de acord cu FerentA192
Daca valoare facturilor incasate este de 22.500 lei, din care comision 500 lei, atunci inregistrezi incasarea facturilor pe fiecare client in valoare totala de 22.500 lei (5121=4111), dupa care inregistrezi retinerea comisionului in valoare de 500 lei (401=5121).