Forum SAGA

Buna ziua, am o situatie nemaintalnita, please help. Societate XX aflata pe rand in insolventa, reorganizare si in prezent in faliment. La o data stabilita, datoriile neachitate catre furnizorii societatii XX, au fost anulate din evidenta contabila (inclusiv TVA). Dar acum, in ianuarie 2020, un furnizor (a carui sold a fost "anulat"), a emis o factura, in care a invocat "Ajustare baza TVA conf art. 287 lit. d) din CF"; factura este cu minus, are o valoare egala cu valoarea care a fost "anulata" conform celor de mai sus.

Am citit articolul in cauza, scrie asa: "In situatiile prevazute la art. 287 furnizorii de bunuri si/sau prestatorii de servicii trebuie sa emita facturi, cu valorile inscrise cu semnul minus sau, dupa caz, o mentiune din care sa rezulte ca valorile respective sunt negative cand baza de impozitare se reduce. Factura emisa pentru ajustarea in minus a bazei de impozitare nu se transmite si firmei declarate in stare de faliment".

Intrebarea mea: ce fac cu aceasta factura, pr care furnizorul a trimis-o catre firma XX? o inregistrez sau nu? Mai sus scrie ca "factura nu se transmite beneficiarului aflat in faliment, adica in acest caz, firmei XX. SI totusi, firma XX a primit aceasta factura.

Multumesc

Nu trebuia sa iti trimita factura : doar el o foloseste in cadrul firmei lui, tu nu inregistrezi aceasta factura, daca poti inapoiaz-o.

buna ziua
tot pe tema ajustati am si eu 2 prb
1 firma A emite catre firma B factura , firma B intra in insolventa , Firma A se inscrie la masa credala dar nu primeste nimic din lichidarea ce a rezultat
ce fac eu caci m-am incarcat si cu venit si cu tva colectat ce nu l-a incasat si nici nu mai pot sa-l incasez ( tranzactia a fost in ani precedenti, suma este inreg in clienti incerti)

2. In alta caz , alta firma , are vanzari cu tva dar emite si facturi de chirie fara tva , trebuie sa calculez prorata ? si sa ajustez tva-ul deductibil ?

1. B emite către B?!!!! Și A în acest caz?
2. Depinde. Există cheltuieli comune sau corespunzătoare acelui spațiu închiriat, pentru a se determina care este TVA pentru care își pierde dreptul de deducere?

eroarea mea de scriere ...A catre B

tomac scrie: ↑Vin Feb 14, 2020 12:57 pm 1. B emite către B?!!!! Și A în acest caz?
2. Depinde. Există cheltuieli comune sau corespunzătoare acelui spațiu închiriat, pentru a se determina care este TVA pentru care își pierde dreptul de deducere?

da , exista fact. de curent electric...cu tva...e singura chelt ce vine cu tva la acel pct de lucru subinchiriat

Și curentul se refacturează sau nu?

NU refactureaza

Atunci nu se deduce nimic acolo și dacă se cunoaște că este singura cheltuială atunci la operarea intrării se va alege nedeductibil integral la TVA.

multumesc de info
rezumand....nu calculez prorata ci doar nu deduc tva-ul de pe fact de curent de la pct de lucru subinchiriat

pomparaus scrie: ↑Mie Feb 12, 2020 8:42 am Nu trebuia sa iti trimita factura : doar el o foloseste in cadrul firmei lui, tu nu inregistrezi aceasta factura, daca poti inapoiaz-o.

Multumesc, asa este. Scuze de multumirea intarziata. Sa ramanem sanatosi.