dec.101

Mesaj
Autor
paund852
Mesaje: 388
Membru din: Joi Feb 11, 2010 12:00 am

dec.101

#1 Mesaj de paund852 » Joi Feb 27, 2020 11:01 am

la o societate am avut inspectie fiscala la data de 30.09.2019 unde a stabilit impozit pe profit din anii anteriori 2501 ron pe care i-am achitat la finele anului societatea are pierdere ,mai trec suma respectiva in dec 101 la rd cu impozit stabilit de organele fiscale, daca o trec o arunca la suma de recuperat si nu mi se pare corect?

Avatar utilizator
tomac
Mesaje: 21258
Membru din: Sâm Oct 31, 2009 12:00 am
Localitate: Beiuş, Bihor

Re: dec.101

#2 Mesaj de tomac » Joi Feb 27, 2020 12:32 pm

Se trece în 101 dacă s-a înregistrat pe cheltuieli și dacă se regăsește acel impozit pe rândurile anterioare.
Dacă înregistrarea a fost 1174=4411, atunci nu are ce căuta în 101.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine

paund852
Mesaje: 388
Membru din: Joi Feb 11, 2010 12:00 am

Re: dec.101

#3 Mesaj de paund852 » Joi Feb 27, 2020 2:27 pm

da am inreg.pe chelt.,am transmis o si nu am trecut suma acolo la impozit stabilit de organele fiscale deoarece am intrebat la finante si mi au zis sa nu o trec, mai fac rectificativa? mi au zis ca se dubleaza suma deoarece ne au debitat ei pe baza deciziei

butnaruc323
Mesaje: 245
Membru din: Mie Mar 19, 2008 12:00 am

Re: dec.101

#4 Mesaj de butnaruc323 » Mar Mar 03, 2020 7:47 pm

buna seara,
un ong cu activitate sportiva , pregateste copii , parintii platesc o taxa. pe ch scrie cotizatie , poate fi considerata activitate econimica?
daca da , la ce rd din decl 101 completez datele cu activ economica ?
multumecs

butnaruc323
Mesaje: 245
Membru din: Mie Mar 19, 2008 12:00 am

Re: dec.101

#5 Mesaj de butnaruc323 » Mie Mar 04, 2020 9:04 am

buna dim,
eu am facut urmatorul calcul:
Ven.spons. = 29300
#Ven.activ.ec = 29050
TOTAL = 58350

Ch.afer ong = 24119.13
Ch.activ.ec = 24202
Ch.comune = 910.47
TOTAL = 57431.60
1) limita 1 = 15000euro x 4.7452 = 71178
limita 2 = 29300x10% = 2930
2) Total ven ong = 29300+2930 = 32230
4) Ven.impozab = 58350-32230 = 26120
4) calcul ch comune, repartiz
ch com.ong = 9110.47 x 29300/58350 = 4574.75
ch.com.activ.ec = 9110.47 x 29050/58350 = 4535.72
ch.deductib.= (24202+4535.72)/29050 x 26120 = 25839.21
5) det profit
P = 26120-25839.21 = 280.79
Impoz = 280.79 x 16% = 44.93

este corect?
multumesc

paund852
Mesaje: 388
Membru din: Joi Feb 11, 2010 12:00 am

Re: dec.101

#6 Mesaj de paund852 » Lun Mar 09, 2020 3:47 pm

tomac scrie:
Joi Feb 27, 2020 12:32 pm
Se trece în 101 dacă s-a înregistrat pe cheltuieli și dacă se regăsește acel impozit pe rândurile anterioare.
Dacă înregistrarea a fost 1174=4411, atunci nu are ce căuta în 101.
am o suma de 2500 impozit pe profit din anii 2014-2018 stabilita de inspectia fiscala am inreg pe 691 apare in dec 101 la chelt.ned.impozit pe profit in bilant la chelt cu impozit profit este o problema pe viitor?

Avatar utilizator
balazse
Mesaje: 20108
Membru din: Joi Iun 19, 2008 11:00 pm
Localitate: Satu Mare

Re: dec.101

#7 Mesaj de balazse » Lun Mar 09, 2020 5:56 pm

De ce pe 691 si nu pe 1174?

paund852
Mesaje: 388
Membru din: Joi Feb 11, 2010 12:00 am

Re: dec.101

#8 Mesaj de paund852 » Lun Mar 09, 2020 6:21 pm

asa am facut am citit pareri si pareri si nu ar fi gresita nici pe 691 ,acum vreau o parere daca pot sa o las si asa facand bilantul

paturcai
Mesaje: 7111
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: dec.101

#9 Mesaj de paturcai » Lun Mar 09, 2020 6:51 pm

In general in contul 1174 se trec sumele care sunt semnificative si nu se pot trece pe cheltuiala in exercitiul in care sunt contabilizate.
Ce inseamna o cheltuiala semnificativa? (conform 1802/2014)

O cheltuiala semnificativa inseamna o suma de bani care poate modifica perceptia (Doamne! nu ma luati in seama cu expresiile astea ca nu sunt de la mine) unui potential investitor asupra rezultatelor financiare ale firmei.
Adica daca acea suma nu ar fi fost prezenta atunci investitorul ar fi dat iama si ar fi investit fara numar bani de bani in afacerea mea.

Lasand gluma la o parte, sumele semnificative sunt prevazute in Manualul Politicilor Contabile (MPC).
Cum stabilim ca o suma este semnificativa?
Simplu:
Luam in calcul - de exemplu - totalul fondului de salarii si spunem asa:
- o suma este semnificativa - in acceptiunea OMFP 1802/2014 - daca aceasta reprezinta cel putin 12 salarii minime brute pe economie in anul de referinta.
sau
- o suma este semnificativa .... daca reprezinta cel putin 10% din totalul cifrei de afaceri din anul de referinta.
- etc
Odata ce in MPC este trecuta aceasta fraza, atunci orice suma care este egala sau superioara a 12 salarii minime brute pe economie in anul de referinta este o suma semnficiativa si nu va fi inregistrata "traditional" pe cheltuiala (691 = 4411), ci se va inregistra in contul 1174 (1174 = 4411).
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

grigored803
Mesaje: 26
Membru din: Lun Iun 04, 2018 9:52 am

Re: dec.101

#10 Mesaj de grigored803 » Mar Mar 10, 2020 8:03 pm

Buna ziua,.Am o problema.Trebuie sa depun declaratia 101 si am profit 1076 ,dar trebuie sa ii trec pe pierderea din anii pe perioada precedenta.Sincer nu stiu cum sa fac.Mentionez ca sunt incepatoare si e prima data cand fac. Va multumesc

paturcai
Mesaje: 7111
Membru din: Mie Feb 07, 2007 12:00 am

Re: dec.101

#11 Mesaj de paturcai » Mar Mar 10, 2020 8:56 pm

Inainte sa spuneti daca aveti sau nu profit un simplu pas va v-a edifica:
Validati de sus in jos, pana ajungeti la inchiderea cheltuielilor si veniturilor.
La inchiderea lunii decembrie aveti un tab (o fereastra) pe care scrie IMPOZIT PE PROFIT.
Dati clic pe aceasta fereastra (tab). Daca SAGA considera ca ar trebui sa faca niste "ajustari" lasati-o sa le faca si acceptati.
In partea de jos aveti o rubrica care se poate edita (puteti trece acolo niste sume), PIERDERE DIN ANII PRECEDENTI.
De unde stiti daca aveti pierderi din anii precedenti?
Ati depus o D101 in luna februarie anul acesta (anul N+1 o sa-l denumim) pentru anul trecut (anul N).
La randul 39 din D101 pentru anul N apare o pierdere. Aceasta pierdere o treceti in SAGA la pozitia PIERDERE DIN ANII PRECEDENTI.
Mergeti apoi la tabul (fereastra) Declaratia 101. Dati actualizare date.
SAGA va popula cu cifre aceasta declaratie. Mergeti la randul 39 si adugati pierderea din anii precedenti.
La randul 40 veti vedea daca suma de acolo este aceeasi cu suma din contul 121 din balanta dvs. Daca este inseamna ca totul este in regula, daca NU atunci reveniti cu cifrele aici pe forum si o scoatem la capat
Am vazut viitorul. Nu mi-l permit!

Scrie răspuns