Forum SAGA

Bună ziua.
Vă rog sa va spuneți părerea în următoarea situație:
Administratorul societății a plătit din banii săi o factura de telefon emisa pe firma (195 lei) in data de 31.12.2019, dar nu a depus decont, nu a adus chitanța la firmă în 31.12.2019, ulterior a constatat ca a și pierdut chitanța.
În data de 06.01.2020 a adus un DUPLICAT al chitanței inițiale (pe chitanța scrie DUPLICAT la data de 06.01.2020).
Am procedat astfel:
- A depus la data de 06.01.2020 decont de cheltuieli cu chitanța duplicat atasată, pe baza căruia am stins datoria catre furnizor (cont 401=542) în data de 06.01.2020 (firma e cu TVA la plata trimestrial- deci va deduce TVA-ul pe factura doar pe decontul din martie 2020. La 31.12.2019 furnizorul apare in evidenta noastra contabila cu factura neachitata-bilantul nu l-am depus incă;
- Prin dispozitie de plată, cf. decontului am restituit administratorului suma plătită in contul firmei (cont 542=5311) la data de 06.01.2020.
Care este opinia dumneavoastră, am procedat corect?
Vă mulțumesc.

Este corect. Pe de alta parte, pe baza duplicatului, chitanta putea fi inregistrata chiar pe data de 31.12.2019, cand de altfel a si fost emisa. Acum insa este prea tarziu, decontul de TVA pe trim IV 2019 a fost depus, ca urmare TVA-ul va fi dedus abia in trim I 2020. Si oricum e o suma nesemnificativa...