Buna seara, dragi colegi! Am nevoie de sfatul vostru.
Am primit pentru prima oara de la un service auto o factura de reparatii autoturism (a firmei), pe dosar de dauna. Pe factura scrie: FACTURA SE ACHITA DE CATRE ASIGURATOR (asiguratorul celeilaltei masini care a provocat accidentul).
Cred ca este nepotrivit sa inregistrez cheltuieli care nu ne apartin, mai ales ca nu vom avea de la firma de asigurari un document justificativ pe baza caruia sa inregistrez venituri din indemnizatia de asigurare care sa anuleze cheltuielile inregistrate.
Totusi, pentru corelatia declaratiilor 394 sunt obligata sa inregistrez aceasta factura emisa de service catre societatea noastra.
Intrebarea este: Cum sa inregistrez factura emisa pe societatea noastra si decontata de asigurator direct in contul firmei care a facut reparatia, service-ului. Trebuie sa declar in D300 si in D394.
Ambele societati (firma noastra si service-ul) aplica sistemul de TVA la incasare.
Avem dreptul de a deduce 50% din TVA?
• 1 - inregistrarea facturii :
% = 401.service 11.900 lei
461 10.000 lei
4426 1.900 lei
(pentru a fi preluata de soft in declaratia 394)
- anularea exercitarii dreptului de deducere al TVA
461 = 4426 1.900 lei
- inchiderea conturilor 461 si 401 : 401.service = 461 11.900 lei
SAU
• 2 - inregistrarea facturii :
% = 401.service 11.900 lei
611 10.000 lei
4426 1.900 lei
611 = 4426 1.900 lei - anularea exercitarii dreptului de deducere al TVA
401.service = 7581 11.900 lei
Multumesc anticipat.
factura emisa pe societate si achitata de asigurator
Re: factura emisa pe societate si achitata de asigurator
Nu se deduce TVA.
Aveți aici http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... lizare.pdf o circulară care este aplicabilă și acum.
Că treceți pe costuri și venituri sau doar prin 461 - oricare din variante este corectă. Cea cu trecere pe costuri și venituri este varianta pe care aș alege-o eu.
Aveți aici http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... lizare.pdf o circulară care este aplicabilă și acum.
Că treceți pe costuri și venituri sau doar prin 461 - oricare din variante este corectă. Cea cu trecere pe costuri și venituri este varianta pe care aș alege-o eu.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Re: factura emisa pe societate si achitata de asigurator
Dl. Tomac, multumesc mult pentru ajutor. Nu stiam ca circulara ANAF din 2008 este aplicabila si acum, in 2020. Si eu am gasit o circulara din 2007 : http://discutii.mfinante.ro/static/10/M ... GUBIRI.htm Am considerat ca nu este aplicabila si acum dupa 12-13 ani.... Numai anul acesta cate oug -uri si cate legi au aparut.
Venitul, 401 = 7581 11.900 lei, pot sa inregistrez cu data in care a fost emisa factura? Sau am nevoie de un document justificativ, de la service sau de la asigurator, din care sa reiasa indemnizatia platita?
Ambele societati (firma noastra si service-ul) aplica sistemul de TVA la incasare.
Va doresc o zi frumoasa!
Venitul, 401 = 7581 11.900 lei, pot sa inregistrez cu data in care a fost emisa factura? Sau am nevoie de un document justificativ, de la service sau de la asigurator, din care sa reiasa indemnizatia platita?
Ambele societati (firma noastra si service-ul) aplica sistemul de TVA la incasare.
Va doresc o zi frumoasa!
Re: factura emisa pe societate si achitata de asigurator
1. Este aplicabilă pentru că stabilește un principiu. Acesta este valabil și azi.
2. La data facturii aș înregistra eu.
2. La data facturii aș înregistra eu.
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.